Правила составления заявления на получение налогового вычета на ребенка в 2023 году

Образец заявления на налоговый вычет на ребенкаСреди обязательных платежей, установленных Налоговым Кодексом, следует выделить НДФЛ. Платить его обязаны все, за работника организации это делает работодатель.

При расчете НДФЛ за основу берется вся сумма денежных средств, начисленных работнику, с учетом положенных налоговых льгот. В целях поддержания и увеличения численности населения страны законодатель предусмотрел смягчение налогового режима для лиц, имеющих детей, путем предоставления родителям налогового вычета на них.

Определение понятий

Скачать образцы заявлений на получение стандартного вычета на детей одному из родителей, а также в двойном размере, при отказе второго супруга от получения.
Предоставляемый на детей вычет относится к числу стандартных льгот, приводит к уменьшению суммы, рассчитываемой для удержания 13% налога.

Соответственно, увеличивается сумма реально получаемой заработной платы.

В 2023 году правовые нормы, регулирующие этот вопрос, остались без изменения.

Круг получателей

Законодательно право получения льготы распространяется на всех, у кого есть дети, даже если совместное хозяйство родителями не ведется, а проживают они раздельно.

Действует оно для вступивших в брак с лицами, уже имеющими детей, а также воспитывающих и содержащих чужих (оформивших над ними опеку).Кому положен налоговый вычет на ребенка

Размер

Определяя величину льготы, учитывают всех появившихся на свет детей, их состояние здоровья, независимо от достижения возраста, при котором льгота уже не распространяется.

Первые обеспечивают сумму, не облагаемую налогом, по 1400 рублей ежемесячно (на каждого), все последующие по 3 тысячи. При установлении у ребенка заболевания с группой инвалидности, он увеличивается до 12 тысяч рублей, но только для родителей, в том числе приемных. Для оформивших опеку (попечительство) сумма в два раза меньше – 6000 рублей.

Третий ребенок учитывается как третий с соответствующим размером вычета, даже если первые уже стали совершеннолетними или умерли, при этом отсутствует разница между родными детьми и усыновленными.

Необходимые условия

Получение вычета невозможно без наличия совокупности условий:

  1. Условия получения стандартного налогового вычета на ребенкаТрудоустройство (льгота предусматривает уменьшение НДФЛ, поэтому нужно быть его плательщиком). Официально неработающие граждане, а также индивидуальные предприниматели, не являющиеся плательщиками данного налога, воспользоваться уменьшением суммы отчислений не смогут.
  2. Возраст детей. Они должны быть либо несовершеннолетними, либо обучаться по очной форме в учебном заведении профессионального образования (среднего или высшего), либо в образовательных организациях более высокого уровня (по программам аспирантуры, ординатуры). Продолжение применения налоговой льготы связано с невозможностью учащегося самостоятельно обеспечивать себя, его нахождением на содержании у родителей. Действует льгота только до достижения ими 24-летнего возраста. Началом же ее действия является момент рождения ребенка.
  3. Уровень получаемой заработной платы. Являясь мерой поддержки, размер льготы ограничен получаемой родителями суммой. Ее потолок очерчен суммой 350 тысяч рублей. При достижении совокупной заработной платы указанной суммы налоговый вычет считается выплаченным, а продолжать действовать сможет только в последующем году.

Составление заявления

Налоговая льгота на несовершеннолетних детей не осуществляется автоматически по факту их наличия, она носит заявительный характер.

Единой унифицированной формы для заявления нет. Ряд учреждений для своих работников готовят типовую форму, но подойдет и произвольная. Заявление просто призвано зафиксировать желание работника воспользоваться доступной ему льготой.

Финансисты считают обязательным наличие в тексте заявления следующей информации:

  1. Содержание и форма заявления на получение налогового вычета на ребенкаУказание органа, куда оно подается;
  2. Данные заявителя;
  3. Формулировка названия вычета (должна совпадать с налоговым кодексом);
  4. Сведения о каждом из детей с порядковым номером;
  5. Подпись лица, дата подачи заявления (определяет момент начала использования вычета).

Где можно получить деньги

Для получения доступны два способа:

  1. Вместе с выплачиваемой работодателем зарплатой. Выплата будет осуществляться ежемесячно, до достижения установленного верхнего уровня дохода.
  2. В налоговой службе по месту проживания и состояния на учете в качестве налогоплательщика. Выплата производится сразу за возможный период (возврат ФНС допускает за три последних года).

Через работодателя

Способ получения льготы на детей по месту работы более прост и удобен.

Заявление пишется один раз, продлевается автоматически. Повторное обращение осуществляется после достижения ребенком совершеннолетия, при продолжении его нахождения на иждивении. Некоторые работодатели, перестраховываясь от неправомерного неперечисления НДФЛ с работников, ввели практику ежегодного сбора подобных заявлений.

Для подтверждения заявления в качестве приложения к нему подается пакет документов. Количество и состав документов зависит от статуса родителя и ребенка, а также места подачи обращения.

Прилагаемые документы

При общих основаниях к заявлению достаточно добавить свидетельства о рождении детей (включая совершеннолетних и умерших).

Документы для получения стандартного налогового вычета на ребенкаВ более сложных случаях еще предоставляется:

  1. Справка учебного заведения об очном обучении (для совершеннолетних детей, не достигших 24-летнего возраста);
  2. Справка из МСЭ об установлении группы инвалидности (для детей с серьезными заболеваниями);
  3. Постановление суда (для усыновленных детей) или договор об опеке (для опекаемых);
  4. Справка о доходе с предыдущего места работы (2-НДФЛ), если работник трудится не с начала года;
  5. Декларация о доходах (3-НДФЛ) при направлении заявления в инспекцию налоговой службы.

Двойной размер

Законом предусмотрена возможность использования на ребенка единственным родителем (вдова, супруг умер или признан умершим либо безвестно отсутствующим) льготы в двойном размере.

При этом форма заявления на вычет существенно не меняется, исключение составляет указание на увеличенный размер и родительский статус. Дополнительно к нему прилагается справка о смерти второго родителя или решение суда, устанавливающее факт смерти либо безвестного отсутствия.

Одинокий родитель

При изначальном одиночестве родителя и пустой графе отцовства свидетельства о рождении дополнительно ничего предоставлять не нужно.

Однако, часто эта графа заполняется со слов матери. Тогда в дополнение требуются:

  1. Документ о семейном положении;
  2. Справка из органов ЗАГС для одинокой матери.

Необходимо понимать, что развод или даже лишение супруга родительских прав не дают статус одинокого. Родительские права, при желании, можно вернуть, а их лишение не избавляет от обязанности по содержанию ребенка. Не даст статус одинокого даже нахождение второго родителя в местах лишения свободы за злостный характер неисполнения обязанностей по содержанию ребенка.

Предоставление налогового вычета на ребенка родителю одиночкеДвойной вычет, получаемый одиноким родителем, действует до вступления в брак. Наличие или отсутствие факта оформления супругом родительских прав на ребенка значения не имеет.

При расторжении брака, если усыновление не было осуществлено, можно вернуться к увеличенному вычету. Одинокий родитель – это не только мать, но и отец.

Опекун и попечитель

Получить вычет в увеличенном размере может опекун, если он назначен единственным. Прилагаемым к заявлению на использование льготы документом, подтверждающим данное право, будет акт органа исполнительной власти (опеки и попечительства).

При нескольких опекунах (попечителях) каждый из них может получать льготу в одинарном размере.

Заявление об отказе

Заявление на отказ от налогового вычета на ребенкаДвойной налоговый вычет может получать один из родителей по договоренности между ними. Оформляется это посредством заявления об отказе от использования льготы, так он передает свое право супругу. Нужно учитывать, что это именно передача, поэтому если один из супругов плательщиком НДФЛ не является, то передавать ему нечего.

Возможность передачи права должна быть отражена документально. Законодательно предоставляемое право не конкретизировано, не очерчен круг требуемых документов, отсутствует сам порядок отказа в пользу супруга.

Предполагается, что заявление об отказе, справка о заработной плате направляются работодателю супруга, претендующего на двойной вычет. То же заявление необходимо направить и своему работодателю, возможно, у него еще придется попросить справку об отсутствии осуществления льготы по месту работы.

Так как вычет на детей осуществляется ежемесячно, до достижения установленного потолка дохода, то и справку о заработной плате следует обновлять ежемесячно. Процедура довольно утомительная, имеет смысл при наличии детей от разных браков или разницы в доходах, при которых супруг не может в полном объеме получить всю допустимую сумму за год в связи с недостаточным уровнем его дохода.

Кроме стандартного налогового вычета на детей можно еще получить и другие вычеты, возместить часть средств, потраченных на их учебу или лечение.

Получение данных льгот уменьшит нагрузку на семейный бюджет.

О том, как воспользоваться данным видом вычета, рассказано в следующем видеосюжете:

Автор статьи:
Анна

Оценка статьи

-
0
+
Рекомендуем другие статьи по теме
Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2023 году Правила получения социального вычета у налогового агента Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2023 году Что такое инвестиционный налоговый вычет. Правила его использования Правила предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ в 2023 году Правила получения налогового вычета при покупке квартиры Индивидуальным предпринимателем Порядок предоставления налогового вычета при продаже квартиры в 2023 году
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных