Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

Предусмотренная законодательством возможность осуществления налогового вычета позволяет гражданам РФ получить обратно определенную часть перечисленных ими средств в бюджет в конкретных ситуациях.

Для пенсионеров такая операция подразумевает возможность получения значительной материальной поддержки.

Однако возникает вопрос: получают ли право жители нашей страны, вышедшие на пенсию, в полной мере рассчитывать на осуществление государством налоговых вычетов.

Что говорит законодательство?

Все пенсионеры могут рассчитывать на налоговые вычеты:

1. Стандартные;
2. Социальные;
3. Профессиональные.

В большинстве ситуаций граждане пенсионного возраста могут рассчитывать на социальный вычет, конкретнее, на оплату лечебных процедур (в том числе и на стоматологические услуги) и покупку медикаментов.

Это правило указано в ст. 219 НК РФ. В соответствии с постановлениями законодательства, компенсация для граждан пенсионного возраста всегда возможна в объеме фактически потраченной суммы.

Однако существует конкретный лимит в объеме 120 000 руб. в год. т.е. максимальная сумма, на возврат которой может рассчитывать каждый пенсионер, составляет 15 600 руб.

В ситуациях, когда необходимо прибегнуть к дорогостоящим лечебным процедурам, такой лимит перестает действовать. Главное условие, чтобы такие процедуры находились в перечне дорогостоящих лечебных процедур.

К расходам на лечение может относиться:

• Страховые выплаты по лечению;
• Расходы на предоставление услуг доктора;
• Средства на покупку выписанных медикаментов, перечень которых четко регламентируется правительством РФ.

Профессиональный налоговый вычет может осуществляться только по квитанциям, подтверждающим соответствующие расходы.

Предусмотрено три основных разновидности таких квитанций:

1. По роду деятельности. Профессиональные вычеты относятся к лицам, осуществляющим частную практику;
2. По правовому соглашению. Объем вычета соответствует сумме, которой гражданин оплатил указанные в соглашении услуги;
3. Творческий вычет соответствует объему затрат, понесенных конкретным гражданином на создание какого-либо творческого продукта.

Разновидности вычетов для людей пенсионного возраста

Кроме налогового вычета на лечение, каждый пенсионер может рассчитывать на получение особых льгот:

• Льготные вычеты. Объем вычета должен соответствовать 3 000 руб ежемесячно, а объем возврата составляет 4680 руб. в год. Подобные вычеты полагаются военнослужащим, гражданам с инвалидностью, участникам устранения разрушительных последствий на атомных электростанциях или испытателям ядерного оружия, гражданам, являющимся донорами костного мозга и т.п;
• Налоговый вычет на содержание несовершеннолетних детей. В ситуации с пенсионерами разумно будет предположить, если налоговый вычет будет осуществляться по отношению к доходам пенсионера, оформившего на себя опекунство над ребенком. Сумма вычета всегда будет формироваться в зависимости от количества воспитываемых детей;
• Налоговый вычет на приобретение недвижимости. Такие льготы предоставляются всего-навсего один раз в жизни. Государством устанавливается конкретный лимит, составляющий только 2 000 000 руб. максимальная сумма возврата может соответствовать только 260 000 руб;
• Стандартный вычет, объем которого равен 500 руб., актуален до тех пор, пока объем извлекаемых доходов граждан не составит 20 000 руб. в месяц. То есть ежегодный возврат должен составлять 65 руб. и относится к категории работающих пенсионеров.

Также пенсионеры могут рассчитывать на возврат средств, потраченных на лечение членов семьи.

Неработающие пенсионеры, наряду с другими гражданами на заслуженном отдыхе, получают льготы, определенные положениями законодательства РФ. Только для этого необходимо придерживаться определенных правил. В большинстве случаев такие правила соблюдаются всеми.

Перечислим основные правила:

1. Пенсионер должен иметь статус налогового резидента государства. Это означает, что он находился на учете в налоговой службе по месту проживания на протяжении более чем 183 дней;
2. Пенсионер, претендующий на вычет, всегда должен иметь какой-нибудь источник дохода, из которого вычитается 13% в качестве налога. Пенсия не имеет отношения к этому правилу, поскольку не должна облагаться какими-либо налогами;
3. До момента завершения отчетного налогового периода обязательно необходимо предоставить в территориальное отделение ФНС декларацию, заполненную по утвержденному образцу. После этого обязательно необходимо заплатить 13 % прибыли.

Больше никаких особо значимых условий не существует. Следовательно, неработающие граждане, получившие статус пенсионеров, тоже могут рассчитывать на определенную разновидность вычета.

Однако у работающих граждан таких возможностей намного больше. В подобных ситуациях каждый может претендовать на получение части потраченных денег в определенной ситуации.

Особенности оформления

Основным этапом всей процедуры оформления считается заполнение декларации по установленной форме 3-НДФЛ. Содержание декларации предоставляет данные о пенсионере, как о налогоплательщике, размер понесенных расходов, расчет и совокупный объем полагающейся компенсации.

Для возможности оформления налогового вычета можно заполнять декларацию несколькими способами:

• Заполнение готового бланка ИФНС в соответствии с предоставленным образцом в отделении налоговой службы;
• Самостоятельное заполнение на дому после скачивания необходимой формы декларации;
• Получение заполненной декларации. Цена за услуги будет составлять от 500 до 2000 руб, в зависимости от разновидности вычета, а также количества прилагающихся справок.

Сайт ФНС обеспечивает возможность заполнения декларации в электронном формате при помощи специально разработанного программного обеспечения. Интернет-ресурсы во многом помогают разобраться посетителям в различных тонкостях оформления документации. Также исключается возможность заполнения по ошибке неправильного бланка.

О получении налогового вычета пенсионерами рассказано в следующем видеоматериале: