Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2023 году

Налоговые вычеты на детей по взносам на доходы, получаемые физическими лицами – распространенная практика в Российской федерации. Чтобы сократить собственные расходы, граждане, имеющие на это право, должны подать соответствующее заявление. Как нужно действовать, и каким образом выглядит бланк данного документа?

Кто может подать заявление

В ст. 218 НК РФ прописан порядок, в соответствии с которым предоставляются налоговые льготы. Сюда же относятся и «детские» вычеты. По закону, налоговый вычет на ребенка представляет сумму денег, с которой не взимается НДФЛ, равный 13%. Право на его получение имеют следующие граждане:

• биологические родители;
• официальные усыновители;
• законные опекуны;
• попечители.

Порядок написания и требования

Типового шаблона по написанию данного документа законом не предусмотрено. Поэтому за каждым работодателем закреплено право на принятие решения об информации, которая будет в нем указана. С точки зрения защищенности правовых интересов и безопасности стоит указать следующие сведения:

• ФИО детей;
• возраст;
• инвалидность или обучение;
• дата;
• перечень приложений.

На практике подача заявления осуществляется при возникновении соответствующего права на получение вычета. Сотрудники, вновь устраиваемые на работу, занимаются его оформлением в процессе трудоустройства.

Бланк и образец

Строго регламентированного бланка в законе нет. Однако классический образец заявления включает в себя следующие сведения и материалы:

1. Справа сверху указывается адресат-получатель заявления. Обычно это работодатель – генеральный директора предприятия. Также отображается название организации, в которой трудится гражданин, ФИО начальника и подчиненного.
2. Далее по центру указывается название документа. Так и прописывается «Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета».
3. Следующая часть – текстовая. Она оформляется от первого лица и включает общее описание ситуации. Немаловажную роль играет наличие ссылок на законодательные акты. Суть этого раздела – просьба о предоставлении вычета.
4. Впоследствии указывается перечень приложений. Это документы, подтверждающие право на получение льготы.
5. Внизу справа проставляется дата составления бумаги и подпись с фамилией, инициалами.

В ряде ситуаций заявление может представляться в более сложной форме с указанием расширенного перечня данных. Но такой подход практикуется редко.

Необходимость составления – каждый год, один раз, повторно

Подача заявления каждый год не нужна. Если право сотрудника на вычет действовать не перестало, работодатель должен предоставлять соответствующий вычет и в последующие годы.

Есть возможность сокращения вероятности возникновения претензий, связанных с необоснованностью предоставления льготы. Происходит это обычно при утрате права работника на получение вычета. В данной ситуации в форму вносится фраза об обязательстве сотрудника по регулярному информированию работодателя об утрате права на вычет.

Общий порядок оформления льготы

Назначение налоговой льготы производится по отдельности на каждого ребенка, который соответствует по возрасту. На первенца и второго ребенка этот параметр составляет 1400 руб. На третьего и каждого последующего – 3000 руб. Все льготы, если в семье несколько детей, суммируются.

Матери-одиночки и отцы, воспитывающие детей самостоятельно, вправе рассчитывать на так называемый «двойной» вычет, т. е. льгота предоставляется им в размере 200%. Однако для подтверждения этого статуса придется предоставить в налоговую службу дополнительные документы, которые устанавливаются индивидуально для каждого случая.

Особенности составления на ребенка-инвалида

На несовершеннолетнего ребенка-инвалида вычет оформляется в определенных размерах. Они составляют 12 000 руб. для каждого биологического родителя или 6000 руб. для каждого официального опекуна. Приведенные денежные суммы – это не те средства, которые будут компенсированы, это база, с которой не будет взиматься НДФЛ в сумме 13%.

Использование специализированных сервисов

Пользователи официального web-ресурса ФНС могут провести расчет в самостоятельно. Для этого необходимо внести в специальные поля следующие сведения:

• общее число детей;
• сумма дохода, подлежащего налогообложению;
• сведения, связанные с детьми с ограниченными возможностями.

В итоге система выдает величину базы, которая не будет подлежать налогообложению.

Какие документы подаются с заявлением

Если биологические или приемные родители ребенка имеют официальные места работы, работодатель сам подает набор необходимых документов в ФНС. Граждане просто продолжат получать зарплату с учетом вычетов. В отдел кадровой службы при этом предоставляется набор бумаг:

1. Для классического вычета: заявление, свидетельства о рождении детей, справка по форме 2-НДФЛ, справка из вуза или колледжа о факте очного обучения.
2. Для «двойного» вычета: тот же пакет документов с соответствующем заявлением, письменный отказ второго родителя и справка 2-НДФЛ на имя отказавшегося опекуна.

Дополнительно при наличии веских оснований сотрудники налоговой службы могут потребовать предоставления иных документов.

Сроки подачи

В качестве расчетного периода традиционно выступает календарный год. В связи с этим льгота по налогу, связанная с вычетом, начисляется с начала года. Во внимание при этом не принимается тот факт, в каком месяце заявитель обратился в налоговую службу и предоставил документы.

Если работник, на попечении которого находятся дети, не достигшие совершеннолетнего возраста, трудоустроился, новый работодатель станет осуществлять расчет положенных льгот с месяца, когда трудовое соглашение вступило в законную силу. Во внимание при этом принимаются поступления, полученные на новом месте.

Если в текущем году ребенок достигнет совершеннолетнего возраста и не планирует поступать на очное отделение, классический вычет будет полагаться до конца соответствующего календарного года вне зависимости от месяца рождения.

Что касается студентов очного отделения (высших и средних учебных заведений), их родители вправе получать льготы до исполнения детям 24-х лет либо до момента окончания учебы. Если произошел трагический случай, вследствие которого ребенок умер, ставка налога будет сохранена за родителями до момента завершения календарного года.

Таким образом, трудоустроенные родители, имеющие на попечении несовершеннолетних детей, имеют право рассчитывать на предоставление со стороны государства соответствующих налоговых вычетов. Их предоставление производится на основании заявления. Документ составляется в индивидуальном порядке, т. к. шаблона, утвержденного в законодательстве, не имеется. Тем не менее, есть определенный перечень данных, которые нужно включить в бумагу в обязательном порядке.