Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Не все знают, что такое налоговый вычет и по каким критериям он оплачивается.

Налоговый вычет при продаже и покупе машиныУ налогоплательщиков есть обязательство – каждый месяц (или каждый год, относится к физическому лицу) должен составляться отчет о квартальных доходах для налоговой, с дохода взимается некоторый процент или определенная сумма.

Иногда удается снизить цифру налога, если:

  • физическое лицо является Героем Отечества, имеющий медаль или орден;
  • человек продал имущество, бывшее собственностью 3 года.

Теперь рассмотрим случаи, связанные с покупкой машины.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Законодательные нормы

Помимо нашей страны, налоговый вычет действует во множестве иностранных стран. Диктует его Налоговый Кодекс 2015 года, а именно – 220 статья НК РФ.

В ней имеется необходимая информация касательно налоговых вычетов с имуществом и автомобилем.

Конкретнее: ИНВ (имущественный налоговый вычет) распространяется исключительно на недвижимость – квартиру (ее покупку или продажу) или строительство дома. Покупка автомобиля не предусматривает налоговый вычет. НДФЛ на затраченную сумму государство снижать не собирается.

Как же можно его получить

Тем не менее, выход есть – условия меняются, когда речь заходит о продаже машины. Существуют определенные нюансы.

Вспомним причины, по которым при продаже автомобиля налог оплачивается и порядок его вычета:

  • Кому положен налоговый вычет при продаже и покупке автомобиляавтомобилем пользовались около 2-х лет. Физическое лицо подает декларацию 3-НДФЛ (в противном случае штрафная санкция будет около тысячи рублей), в которой указывается стоимость продажи автомобиля.;
  • сумма дохода с продажи выше, чем на момент покупки автомобиля физическим лицом – в этом случае нужно посчитать разницу и выплатить 13% с нее (ст. 220, п. 2, НК РФ);
  • если автомобиль продали менее чем за 250 тысяч рублей, налог вычитаться не будет, даже с учетом прибыли. Однако декларация 3-НДФЛ все равно должна быть подана, если автомобиль был приобретен менее 3-х лет назад.

В Налоговом Кодексе сказано, что налоговый вычет при продаже составляет 250 000 рублей.

Вычет может быть получен, если физическое лицо соблюдает следующее:

  • человек является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • имеет при себе копию ПТС, в которой указано, что он владелец проданного транспорта. Желательно сделать копию после внесения сведений о следующем хозяине машины – это будет доказывать совершенную сделку, если в дальнейшем налоговая инспекция будет разбираться в спорной ситуации;
  • имеет при себе документы, которые подтверждают доход с продажи.

Порядок оформления

Итак, рассмотрим первый пункт из списка в предыдущей главе – пользование автомобилем менее 2-3-х лет.

Что нужно делать вам, как налогоплательщику:

  1. Порядок оформления налогового вычета при продаже автомобиляОпределиться с налоговой базой.
  2. Посчитать НДФЛ от полученного дохода.
  3. Указать информацию в декларации 3-НДФЛ. В нашем случае, автомобиль был продан в 2016 году. До 30 апреля 2017 нужно подать документ в Федеральную Налоговую Службу.
  4. Оплата налога будет происходить до 15 июля 2017 года – как налог, так и подача документа ссылается на следующий год после продажи машины.

Бывает и так, что автомобиль в собственности находился у нескольких лиц – тогда каждый должен подать собственную декларацию. ИНВ распределится между собственниками по их договоренности или же рассчитан пропорционально между всеми, но надо помнить – вычет будет получен только при условии пользования автомобиля не более 3-х лет.

В противном случае используется уже не ИНВ, а льгота – сумма дохода уже не облагается налогом и декларацию подавать не нужно.

Пакет документов

В прошлой Главе упоминалась декларация 3-НДФЛ и ПТС.

Помимо этого, потребуются также:

  • договор, в котором указана информация о приобретении транспорта (в случае, когда налоги рассчитывают разницу между расходами и доходами);
  • документы, свидетельствующие о покупке (квитанция из банка, расписка и т.п.);
  • договор о продаже ТС;
  • платежная справка.

Заявление о налоговом вычете должно быть подано в тот же день, что и декларация 3-НДФЛ – будет лучше, если вы предоставите их одновременно. Штраф за продажу автомобиля без наличия декларации составляет 5% той суммы, что указана в документе – процент увеличивается с каждым месяцем просрочки.

Документы для оформления налогового вычета при продаже автомобиляДоговор о продаже может быть заменен справкой ГИБДД с соответствующей информацией о транспортном средстве и датой совершения сделки.

В декларации должно быть указано:

  • наименование автомобиля;
  • марка машины, модель;
  • дата выпуска;
  • государственный номер транспорта перед совершением сделки;
  • данные хозяина.

Особенности получения вычета на кредитный автомобиль

Все, что связано с налоговым вычетом, ссылается на Статью 220 НК РФ – во 2 пункте прописаны те кредиты, с помощью которых можно получить вычет.

Итак, заявление могут подать те налогоплательщики, которые:

  • Налоговый вычет при покупке машины в кредитпогасили проценты целевых кредитов. Эти кредиты обязательно должны дать физическому лицу российские организации или ИП, ориентированы они должны быть на совершенствование условий жизни (строительство нового дома, покупка). Сумма вычета будет равна потраченной сумме (также условие действует и для второго случая);
  • погасили кредиты российских банков. Нужно рефинансировать кредиты, которые выдали на удовлетворение жизненных нужд, указанных в первом случае.

Главное, не забыть – налоговый вычет рассчитывается не по сумме кредита, а по его проценту. Если машина покупается в кредит – вычет предоставлен не будет. Вид кредита на это не влияет – даже потребительский не даст вам никаких льгот. Единственное условие – целевые кредиты, которые были выданы для модернизации условий жизни.

Однако выход есть. Снова заговорим о продаже. Статья 220 НК РФ, п. 1, подпункт 1 указывает на право получения ИНВ заемщиком в случае продажи недвижимости, другого имущества.

Этим самым «другим имуществом» и является автомобиль – налоговый вычет будет составлять 250 000 рублей для заемщика, который пользует транспорт около 2-х лет. Если срок использования насчитывает более 3-х, такой автомобиль освобожден от налогообложения.

Пример расчетов

Теперь, как выглядит это на практике. Представим, что вы пару лет назад купили автомобиль за миллион рублей, а теперь цена продажи составляет полтора миллиона. Значит, сумма вашего прямого дохода равна 1 500 000 рублей.

Существует два условия: в первом вы пользуетесь вычетом и выплачиваете 13% от прямого дохода – получается, около 195 тысяч рублей, что довольно недешево.

Второй случай интереснее (ст. 220, п. 2 НК РФ) – 13% выплачивается не с суммы дохода, а с разницей между первоначальной ценой покупки и ценой продажи (она составляет 500 000 рублей) – следовательно, к оплате нужно подготовить всего 65 000 рублей). Согласитесь, второй вариант намного приоритетнее.

Вычет особенно неблагоприятен владельцам дорогих автомобилей. Помимо всего, нужно еще предоставить платежный пакет документов, в котором указана вся информация о транспортных затратах – чек с салона, в котором приобрели автомобиль, соответствующий договор о покупке и продаже.

Порядок, правила и пример расчета налогового вычета при продаже машиныВозьмем другой пример. Держите в голове тот факт, что налоговый вычет в год составляет 250 тысяч рублей.

Человек продал в этом году 2 машины – 200 тысяч и 500 тысяч рублей соответственно. Облагаемый доход составляет 450 тысяч рублей – мы прибавили две суммы продажи и отняли налоговый вычет. Получилось, что оплатить человеку нужно 58 500 рублей.

Этим вычетом (250 тысяч рублей) физическое лицо пользуется только единожды в течение года. Если человек продал один автомобиль в 2015, а другой в 2016 то вычет будет применяться для каждого транспорта.

Данным условием и воспользуемся. Цена продажи 2015 года (имеется в виду транспорт) – 700 тысяч рублей, а цена продажи за 2016 год другого автомобиля – 500 тысяч рублей. Для первого доход составит 13% от 700 тысяч = 450 тысяч рублей. Налог равен 58 500 рублям.

Для второго 13% от 500 тысяч – 250 тысяч рублей. Значит, налог будет уже 32 500 рублей.

Эти две суммы вам и придется оплатить – желательно все же продавать два автомобиля в разные года. Так вы сможете дважды получить налоговый вычет.

Уменьшение полученного дохода. В Статье 220 НК РФ, во 2 пункте, 2 подпункте указано, что цену продажи своего автомобиля можно уменьшить, ориентируясь по сумме первоначальной покупки.

Например. Машина была продана за 700 тысяч рублей физическому лицу. Покупали вы ее за 600 тысяч рублей. Если вы пользуетесь вариантом уменьшения дохода, то получается 700 000 – 600 000 = 100 000 и отсюда взять 13%. Итого – 13 тысяч рублей.

С помощью налогового вычета удастся получить облагаемый доход в 450 тысяч рублей (13% от 700 тысяч). А уже сам вычет равен 13% от этой суммы = 58 500 рублей. Экономия за уменьшением дохода – 45 500 рублей.

Подсчитайте все заранее, и решите, где будет экономнее совершить ту или иную операцию – налоговый вычет и уменьшение доходов на один и тот же автомобиль одновременно оформить никак нельзя. Нужно выбрать что-то одно.

Об уплате налогов и заполнении декларации при продаже автомобиля рассказано в следующем видеоуроке:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Автор статьи:

Оценка статьи

-
0
+
Рекомендуем другие статьи по теме
Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны Правила получения налогового вычета на строительство дома Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов Порядок получения налогового вычета за обучение, подготовка пакета документов Ограничения в получении налоговых вычетов Сроки получения налогового вычета Понятие налогового вычета, его виды и правила получения
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных