Правила получения налогового вычета на строительство дома

Налоговый вычет на строительство домаНаверняка многие граждане нашей страны интересуются таким вопросом, можно ли получить налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Какими законодательными нормами регулируется этот вопрос? Какие документы нужны для его получения?

Нужно ли подтверждать финансовые затраты и каким образом? Каков порядок получения вычета?

Рассмотрим эти вопросы подробней.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Законодательное регулирование

Каждый гражданин Российской Федерации может получить данный вид вычета при возведении жилого дома в таких ситуациях:

  • в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
  • был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам на его покупку, но не по тратам на строительство.

Помимо этих основных законодательных актов существуют и дополнительные законопроекты, которые только дополняют их.

Законы о налоговом вычете на строительство домаСтоит также отметить, что вопрос о получении налогового вычета четко закреплено в таких законодательных нормах:

  1. Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;
  2. Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
  3. Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.

При этом во внимание берется тот факт, что согласно действующему законодательству РФ, право на повторное возвращение НДФЛ имеют те граждане, начавшие постройку своих домов с 2014 года.

Кому и когда он положен

Согласно статье №220 Налогового Кодекса РФ, право на налоговый вычет может возникать только в тех случаях, когда уже было оформлено право собственности на возведенный жилой дом.

Более того, получить налоговый вычет можно исключительно по завершению того года, в котором непосредственно возникло право на его оформление и дальнейшее получение.

Кому положен налоговый вычет на строительство домаЕсли, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2017 году, получить его можно только в 2018 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году. В 2016 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2017 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

По этой причине, уже в январе 2018 году Алексеев А.А. имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома.

Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.

Перечень расходов

Согласно ст. №220 Налогового Кодекса РФ, при оформлении имущественного вычета в него можно включить затраты, которые были со стороны претендента на:

  • Какие расходы на строительство дома можно включать в налоговый вычетпокупку земельного участка под застройку;
  • покупку недостроенного жилого дома;
  • покупку строительного материала;
  • услуги строителей;
  • разработку самой проектной документации, в том числе и самой сметы.

При этом, в обязательном порядке все затраты должны быть подтверждены в документальном виде, в противном случае получить вычет будет попросту невозможно.

Что нельзя включать

Согласно тому же законодательству в вычет невозможно включить такой перечень затрат:

  • перепланировку жилого дома;
  • которые были непосредственно на реконструкцию жилого дома;
  • на монтаж сантехники, душевых кабин и прочего оборудования;
  • на возведение дополнительных построек помимо самого жилого дома. К ним могут относиться бани, хозяйственные постройки и так далее.

Пакет необходимых документов

Для того чтобы иметь право получить налоговый вычет, следует подготовить перечень такой документации:

  • заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
  • копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
  • заявление на получение возврата по налоговому вычету;
  • документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
  • подлинник и копия паспорта заявителя.

Документы для получения налогового вычета при строительстве домаСтоит также обращать внимание на тот факт, что в качестве подтверждающих документов по вопросу затрат, могут выступать:

  • для физического лица – копия соглашения, копия расписок и так далее (можно предоставлять чеки);
  • для юридических лиц – копии соглашений со строительными фирмами, копии платежек и так далее.

В том случае, если граждане планируют получить налоговый вычет по процентам ипотечного кредита, необходимо также собрать и приложить перечень такой дополнительной документации:

  • копию кредитного соглашения. По требованию возможно предоставление и самого подлинника;
  • справку, которая подтверждает факт удержания процентов по кредиту.

Порядок оформления

Для того чтобы иметь возможность получить данный вычет можно обратиться:

  • Порядок оформления налогового вычета при строительстве домав налоговую инспекцию по месту своего проживания;
  • либо же к своему непосредственному работодателю.

Для первого варианта, достаточно только дождаться завершения налогового периода, а для второго случая этого делать нет необходимости.

После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление. Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения. Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что налогоплательщик имеет право выбирать способ получения данного вычета на свое усмотрение, а именно:

  • получать возврат средств ежегодно непосредственно от фискальной службы. При таком способе налоговая инспекция осуществляет проверку финансовых затрат и начисляет выплаты;
  • либо же получать ежемесячный вычет непосредственно от своего работодателя. При этом способе, сотрудник предприятия имеет право на получение вычета только в том случае, если его годовой доход существенно ниже полагающего ему вычета.

Размеры

Сумма налогового вычета на строительство домаЕсли говорить непосредственно о налоговом вычете, который можно получить на постройку либо же достройку жилого дома производится стандартным образом, как и для других типов имущественного вычета.

Необходимо брать во внимание тот факт, что согласно действующему законодательству по налоговому вычету можно вернуть 13% от общей суммы финансовых затрат. При этом есть небольшой нюанс. Он заключается в том, что налоговый вычет не может превышать размер в 2 миллиона рублей. Если говорить простыми словами, то сумму можно посчитать следующим образом: 2 миллиона * 13% = 260 000 тысяч рублей.

При этом ежегодно, каждый гражданин РФ вправе вернуть себе сумму, которая не превышает той, которая перечислена в бюджет подоходного налога. Но при этом еще учитывается и тот факт, что остаток по вычету может переноситься на следующий год, до тех, пора вся сумма перед получателем не будет погашена в полном объеме.

В том случае, если граждане оформляли для возведения жилого дома ипотечный кредит, то они имеют полное право получить налоговый вычет непосредственно по уплаченным процентам.

Особенности получения на незавершенное строительство дома

Налоговый вычет на незавершенное строительствоВ первую очередь необходимо обращать внимание на тот факт, что действующим законодательством Российской Федерации, граждане не имеют права на получение налогового вычета на дом, строительство которого еще не завершено.

Таким образом, до тех пор, пока у претендента на получение данного вычета не будет на руках свидетельства о праве собственности на жилой дом, он не имеет никаких прав претендовать на получение данного типа вычета.

Если говорить простыми словами, то до тех пор, пока дом не будет введен полностью в эксплуатацию, вернуть по нему НДФЛ не является возможным.

В том случае, если строительство было не завершено, но при этом все документы уже имеют на руках, тогда возврат НДФЛ возможен.

Как видно, в возврате вычета нет никаких особых сложностей. Достаточно только знать и соблюдать предусмотренные законодательством правила.

О получении данного вычета рассказано в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Автор статьи:

Оценка статьи

-
0
+
Рекомендуем другие статьи по теме
Правила оформления и подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете Сроки получения налогового вычета Правила предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ За какие расходы можно получить налоговый вычет Правила составления заявления на получение налогового вычета на ребенка Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета Правила получения социального вычета у налогового агента Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных