Перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2017 годуПод определением “налоговые льготы” подразумеваются определенные скидки (в полном либо частичном объеме), которые в первую очередь направлены на улучшение жизнедеятельности тех категорий людей, имеющих право их оформлять.

Если говорить о ветеранах боевых действий, то им предусмотрены разнообразные скидки в сфере налогообложения.

Стоит отметить, что на сегодня не все льготники знают о том, что им положены скидки в уплате взносов в бюджет. Каков порядок их оформления? Куда вообще необходимо обращаться?

Рассмотрим все эти нюансы подробней.

Законодательная база

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах:

  1. Законы о налоговых льготах ветеранам боевых действийСтатья 407 НК РФ, согласно которой ветераны боевых действий имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц;
  2. Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
  3. Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
  4. Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Перечень

Пенсионерам предусмотрены налоговые льготы следующих видов:

Имущественные

Согласно действующему законодательству, в 2018 году пенсионеры и ветераны боевых действий освобождены от оплаты имущественного налога.

Однако, некоторые регионы вправе корректировать подобную льготу исходя из местности проживания на региональном уровне.

Земельные

В этой категории льгот предусмотрено снижение налоговой базы по налогу на земельный участок на необлагаемую сумму размером в 10 тысяч рублей. Это предусмотрено Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей 391.

Этот закон также включает в себя возможность внесения изменений на региональных уровнях местными органами самоуправления.

Помимо этого, пенсионеры освобождаются от уплаты налоговых сборов на один из своих земельных участков. Стоит отметить, что площадь земельного участка, который не подлежит налогообложению в каждом регионе свой, поэтому лучше уточнить данную информацию по месту своего проживания.

В 2018 году ветераны могут воспользоваться положенной льготой только в пределах одного российского региона.

Транспортные

Законодательство РФ освобождает от оплаты транспортного налога данную категорию граждан в таких случаях:

  • транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил;
  • транспортное средство было собрано либо изготовлено на территории РФ либо Советского Союза.

Транспортные налоговые льготы ветеранам боевых действийВ некоторых регионах страны могут быть предоставлены дополнительные льготы, а в некоторых и вовсе отменены из-за отсутствия средств в местном бюджете.

Жилищные

Такая категория ветеранов может претендовать на жилищные льготы, которые в 2018 году предусмотрены по следующим направлениям:

  • предоставляется возможность приобрести собственное жилье, задействуя для этих целей выделяемую государством субсидию;
  • компенсируется стоимость коммунальных услуг.

Стоит отметить, что в случае смерти ветерана, его льготой могут воспользоваться члены семьи. Выплаты, которые осуществляются государством, являются целевыми, поэтому льготники должны будут документально подтвердить факт их использования. В 2018 году жилье такой категории ветеранов выделяется не из жилищного фонда местных муниципалитетов, а в следующем порядке:

  1. На руках должно быть свидетельство ветерана.
  2. Претендент должен числиться в списке льготников, нуждающихся в квадратных метрах.
  3. Делается обращение в местную администрацию.
  4. В течение 30-ти дней ожидается ответ.
  5. После получения приглашения собирается пакет документации, который подается в местную администрацию.

НДФЛ

Для пенсионеров в 2018 году предусмотрен налоговый вычет в сумме 500 рублей за каждый месяц налогового периода при начислении НДФЛ.

В том случае, если пенсионер является инвалидом, сумма увеличивается до 3000 рублей.

С дополнительным перечнем льгот по конкретному региону можно ознакомиться в местном налоговом органе.

Льготы со стороны ПФР

Пенсионным фондом РФ проводится активная работа по предоставлению льгот разным категориям пенсионеров, в частности ветеранам боевых действий:

  1. Такая категория граждан может отказаться от предоставленных социальных услуг и получить вместо них денежную компенсацию. На медицинские препараты – 807,94 руб.; на санаторное лечение – 124,99 руб.; на проезд к месту лечения – 116,04 руб.
  2. Все пенсионные выплаты в 2018 году будут проиндексированы.
  3. Родители погибших военнослужащих будут получать пенсионные выплаты по потере кормильца.

Медицинские

Ветераны могут обращаться в медицинские учреждения для прохождения лечения по месту прохождения службы (работы). Их прием осуществляется вне очереди, по предъявлению соответствующего удостоверения.

Такой категории граждан бесплатно выдаются лекарственные средства по предъявленным рецептам, выписанными лечащими врачами.

Трудовые

Если ветераны боевых действий имеют инвалидность группы 1-3, то для них работодатели должны предоставить льготные условия труда. Все остальные ВБД могут рассчитывать на следующие преференции:

  • дополнительный неоплачиваемый отпуск (до 35-ти дней);
  • дополнительный оплачиваемый отпуск до 15-ти дней предоставляется ветеранам, проходящим военную службу по контракту или по призыву;
  • использование ежегодного отпуска в удобное для себя время;
  • получение за счет работодателя профильного образования, либо прохождение курсов повышения квалификации.

Порядок оформления

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

  • составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
  • сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
  • подача заявления и документов в соответствующий орган;
  • ожидание принятия решения;
  • получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Правила оформления налоговых льгот для ветеранов боевых действийПодать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • попросить об этом родственника;
  • отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Куда обращаться

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

Составление заявления

В этом документе обязано быть указано:

  • инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
  • паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
  • место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
  • мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
  • перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
  • дата составления документа и подпись заявителя.

Перечень необходимой документации

Если говорить о самом перечне документов, то он заключается в следующем:

  • Заявление и другие документы для получения налоговых льгот ветеранам боевых действийкопия паспорта заявителя;
  • копия ИНН (если его нет, то оформлять не стоит – просто указать это в заявлении);
  • копию документов на право собственности движимого и недвижимого имущества (если пенсионер претендует на все виды налоговых льгот, необходимые документы: документ на квартиру либо дом, автомобиль, земельный участок);
  • справку о месте проживания;
  • копию пенсионного удостоверения (ветерана боевых действий), что подтверждает возможность предоставления налоговых льгот.

Стоит отметить, что этот перечень утвержден на законодательном уровне, но при этом местными органами самоуправления он может быть дополнен, поэтому необходимо уточнять информацию по месту проживания.

В процессе оформления налоговых льгот стоит обращать внимание на некоторые нюансы, а именно:

  • если пенсионер (ветеран военных действий) оформляет льготы не сам, а этим занимаются другие лица (родственники, друзья, знакомые) необходимо обязательно оформить доверенность, в противном случае ничего не получиться, их просто не примут;
  • при попытке получить транспортный налог, помимо документа на право собственности автомобилем необходимо указывать: марку, год выпуска, VIN (прописан в техпаспорте машины). Автомобиль в обязательном порядке должен быть собран в Российской Федерации либо в бывшем Советском Союзе;
  • при отправке документации по почте необходимо делать опись письма, во избежание дальнейших недоразумений. Помимо этого стоит до принятия решения сохранить квитанцию об оплате за пересылку. Эксперты также советуют оформлять уведомление о получении, чтобы точно знать дату отсчета времени, которое отведено на принятие решения.

Соблюдение таких нюансов поможет каждому пенсионеру быстро оформить положенные ему законодательством РФ налоговые льготы без возвращения их на устранение недочетов.

Региональные особенности

Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп, а именно:

  • федеральных;
  • региональных.

Если говорить о федеральных льготниках, то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.

Налоговые льготы для ветеранов боевых действий в регионахВ свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.

Помимо этого, часть налогов могут находиться на балансе самого региона, поэтому все вычеты и льготы зависят непосредственно от размера бюджета того региона, в котором проживает пенсионер. Если говорить простыми словами, то в одном регионе отсутствует для пенсионера плата транспортного налога, а в некотором имеется только 50% скидка.

Так, к примеру, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от уплаты транспортного налога в том случае, если их автомобиль изготовлен в России и имеет мощность двигателя не больше 200 лошадиных сил.

В Белгородской области, вне зависимости от категории пенсионера, они все освобождаются от уплаты такого налога на всю имеющуюся в их собственности сельскохозяйственную темнику.

Для того, чтобы знать все тонкости предоставления налоговых льгот в конкретном регионе, рекомендуется обращаться в орган социальной защиты населения и налоговую инспекцию по месту проживания.

О льготах для ветеранов боевых действий рассказано в следующем видеоматериале:

Автор статьи:

Оценка статьи

-
1
+
Рекомендуем другие статьи по теме
Правила составления заявления на предоставление различных видов льгот Что такое налоговые льготы. Кто может ими воспользоваться Правила предоставления многодетным семьям льгот по транспортному налогу Ограничения в предоставлении льгот по НДФЛ на детей Порядок и особенности предоставления льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу Как узнать свой ИНН Назначение и правила оформления справки 2-НДФЛ Правила уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости
Комментарии
Ибрагим

Здравствуйте. Подскажите пожалуста. Я ветеран боевых действий. Какие льготы мне полагаются при оплате имущественного налога?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ибрагим, в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ ветераны боевых действий имеют право на льготу при уплате налога на имущество физических лиц. Порядок реализации и размер льготы определяется законодательными актами субъектов Российской Федерации.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Валерий

имею квартиру в Москве, земельный участок (12 соток) и дачный домик (нежилой) в Подмосковье, все зарегистрировано на меня, ветерана Б.Д. Какие налоговые льготы?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валерий, касаемо земельного участка, для ветеранов боевых действий в Московской области предусмотрена льгота по снижению налогооблагаемой базы на 10000 рублей.
Согласно ст. 407 Налогового кодекса РФ ветеран боевых действий имеет право на налоговую льготу при уплате налога на имущество в отношении одного объекта недвижимости, не используемого в предпринимательской деятельности.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Михаил

Здравствуйте. имею квартиру в Москве, земельный участок (15 соток) на котором находится дачный дом в подмосковье, мотоцикл (33л.с.) все зарегистрировано на меня, ветеран Б.Д. Какие налоговые льготы предусмотрены и как их оформить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Михаил, согласно п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности ветерана боевых действий.
Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.
Вам нужно подать уведомление в ИФНС следующего содержания:
«На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 Налогового кодекса РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2018 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером: ….» И приложить к нему копию удостоверения ВБД.
В Москве ветераны боевых действий освобождаются от налога по одному транспортному средству, которое на них зарегистрировано (пункт 1 подпункт 5 статьи 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33). Эта льгота распространяется только на транспортные средства с мощностью двигателя не более 200 л.с. (147,1 кВт) (п. 1 пп. 5 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33). В ИФНС нужно подать заявление о применении льготы с копией ПТС и удостоверения ВБД.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Дмитрий

Здравствуйте!Я живу в РСО-Алания Северная осетия, имею дом в собственности, какие льготы у меня есть. Я ветеран боевых действий

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Дмитрий, В 2018 году льготы по уплате налога на автомобили и иные транспортные средства для ветеранов вышеуказанных боевых операций предусмотрены в 33 регионах государства, республика Алания Северная Осетия к ним не относится.
Вы имеете право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц на основании ст. 407 Налогового кодекса РФ, в отношении одного объекта — жилого дома вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество. Подайте соответствующее уведомление в ИФНС вместе с копией вашего удостоверения ВБД.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
ирина

Здравствуйте! я ветеран боевых действий. какие льготы у меня есть по недвижимости и транспорту? в собственности 1 квартира, собираюсь приобрести вторую и машину.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ирина, на основании ст. 407 Налогового кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта недвижимости по вашему выбору:
— квартиры или комнаты;
— жилого дома;
— гаража или машино-места;
— творческих мастерских, ателье, студий, музеев, галлерей, библиотек, используемых в профессиональной творческой деятельности их владельца;
— строений площадью до 50 кв. м. (включительно) расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Что касается транспортного налога, в 2018 году льготы по уплате налога на автомобили и иные транспортные средства для ветеранов боевых операций предусмотрены в 33 регионах государства. При этом только в 7 из них ВБД полностью освобождаются от налога. Узнавайте региональное законодательство.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Макс

Являюсь ветераном боевых действий,налоговый вычет 500р ежемесячно согласно пп. 2 п. 1 ст. 218 Н РФ ,что конкретно означает?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день. При расчете налога на доходы физических лиц граждане, принимавшие участие в боевых действиях на территории России имеют право ежемесячно уменьшать свои доходы, облагаемые этим налогом, на сумму в размере 500 руб. в месяц. Это так называемый стандартный налоговый вычет. Данная льгота установлена п. 1 пп. 2 ст. 218 Налогового кодекса.
Соответственно с вас должны удерживать налог в меньшей сумме. Причем этот вычет уменьшает любые доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (например, заработную плату, доход от продажи квартиры или машины, доход по договору подряда и т. д.).
Например ваша заработная плата 20000 рублей, без льготы сумма налога составит 20 000 (доход) х 13% = 2600 руб. Вы являетесь ветераном боевых действий. Соответственно с вас должны ежемесячно удерживать налог в размере: (20 000 (доход) — 500 (вычет)) х 13% = 2535 руб.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Евгений Мордовкин

Здравствуйте. Проживаю на постоянном месте жительства в Липецкой обл. г. Липецк. Являюсь льготником Ветеран Боевых действий с 2005г. Вчера оплатил транспортный налог за 2017г. как добропорядочный гражданин. А сегодня узнал что Липецкая обл. одна из 7 областей где люди имеющие льготу как у меня, освобождаются полностью от уплаты транспортного налога с начала 2017г. Ранее я указывал в налоговом органе один автомобиль менее 100 л/с и получал льготу об освобождении до момента его продажи. Далее у меня был авто 152 л/с льготу за него не получал т.к не подпадал под условия льготы. Вопрос можно ли вернуть уплаченный налог за 2017г. ???

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Евгений, липецкая область это один из семи регионов России, где ветераны боевых действий полностью освобождены от уплаты транспортного налога.
В соответствии с Законом Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ «О транспортном налоге в Липецкой области» льготы по налогу на транспортные средства, зарегистрированные на физических лиц, предоставляются по выбору налогоплательщика только по одному из зарегистрированных за ним транспортных средств.
Льготы на налог, взимаемый с автовладельцев, оформляются в отделении налоговой инспекции по месту проживания гражданина, причем не зависимо, в каком регионе зарегистрирован транспорт.
Применение льготы носит заявительный характер, то есть право на льготу у вас приобретается только с даты подачи заявления в налоговую инспекцию и копии удостоверения ВБД.
Когда вы оплачивали транспортный налог ранее, в ИФНС не было сведений о том, что вы относитесь к льготной категории граждан, поэтому налог был взыскан в общем порядке на законных основаниях.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных