Правила предоставления льгот по земельному налогу

Льготы по земельному налогуНа территории РФ некоторые категории физических и юридических лиц имеют право на оформление льготы по уплате земельного налога.

Кто может получить полное освобождение от уплаты данного налога? Кому предоставляется льгота частично, и на какую суму снижается налоговая база?

Какими нормами закона регулируется этот вопрос?

Рассмотрим интересующие вопросы подробно.

Законодательное регулирование

В Налоговом Кодексе льготы по земельному налогу, включая и категории граждан, которые могут претендовать на их оформление, указаны в статье 395.

Предоставление льгот по земельному налогу по закону РФОднако в большей степени это статья предусматривает возможность освобождения от уплаты земельного налога в полном объеме для юридических и физических лиц.

Что касается возможности снижения налоговой базы для определенных категорий граждан, то этот вопрос регулируется частью 5 статьи 391 Налогового Кодекса РФ.

Во многих регионах РФ налоговая база снижается на 10 тысяч рублей.

Кроме того, каждый регион РФ имеет право расширить перечень льготных категорий граждан, поэтому федеральные законодательные нормы дополняются региональными.

Кому положены и в каком размере

Согласно законодательству РФ от уплаты земельного налога в полном объеме освобождаются только коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, включая общины этих народов.

Что касается снижения налоговой базы в размере 10 тысяч рублей, то на это могут рассчитывать определенные категории граждан. В частности речь идет о таких лицах, как:

  • Кому положены льготы по земельному налогуудостоившиеся звания Героя России, СССР, включая обладателей Ордена Славы;
  • недееспособные граждане с наличием 1 либо 2 группы инвалидности. Важно помнить: 2 группа недееспособности должна быть присвоена до 2004 года;
  • имеющих звание ветерана ВОВ либо инвалидов боевых действий;
  • ликвидаторов Чернобыльской катастрофы, включая лиц, которые были подвержены радиационному заражению в процессе каких-либо испытаний, учений либо при ликвидации техногенных аварий.

Как видно, в перечне льготных категорий граждан отсутствуют пенсионеры, поскольку они совершают оплату земельного налога на общих основаниях.

Однако стоит обращать внимание на тот факт, что местные органы самоуправления (например, в Московской области) вправе расширить перечь льготных категорий граждан на свое усмотрение.

Для уточнения сведений по конкретному региону РФ необходимо обратиться в территориальный орган местной администрации либо же в налоговую инспекцию.

Некоторые регионы РФ на сегодня освобождают от уплаты земельного налога пенсионеров в полном объеме, а некоторые – частично.

Порядок оформления

Для получения налоговых льгот указанные категории граждан обязаны собрать весь пакет необходимой документации и предоставить его в налоговую службу до 1 февраля. Если же кто-либо из претендентов не сможет подать документы до положенной даты, ему будет начислен земельный налог на общих основаниях.

Алгоритм действий заключается в следующем:

  1. Правила оформления льгот по земельному налогуНеобходимо собрать полный пакет документов.
  2. Составляется соответствующее заявление.
  3. На следующем этапе необходимо подать документы совместно с заявлением в налоговую службу.
  4. Дождаться уведомления о принятии положительного решения.
  5. Получить положенные льготы.

После подачи всей необходимой документации сотрудники налоговой инспекции принимают решение о предоставлении льгот в течение 30 календарных дней. В среднем на это понадобится порядка 10 дней.

Какие документы потребуются

В зависимости от региона проживания льготных категорий граждан полный пакет необходимой документации может различаться между собой.

Основными документами принято считать:

  • оригинал и копию всех заполненных страниц паспорта;
  • документ, подтверждающий право собственности на земельный участок (выписка из ЕГРП, кадастровый паспорт и свидетельство о праве собственности);
  • составленное заявление на получение льготы;
  • документ, подтверждающий право на получение послабления по земельному налогу.

В случае если заявитель получил отказ при подаче необходимой документации, но, по его мнению, эти действия являются неправомерными, допускается возможность обращения с исковым заявлением в судебный орган.Пакет документов для оформления льгот по земельному налогу

Как составить заявление?

Скачать бланк заявления.

В процессе обращения в налоговый орган заявителю выдается специальный бланк, по которому необходимо будет составить соответствующее заявление.

В нем обязательно следует указывать такие сведения:

  • Заявление и документы на получение льгот по земельному налогуполные ФИО заявителя;
  • адрес проживания (указываются сведения из паспорта);
  • паспортные сведения: кем и когда выдан документ и так далее;
  • сведения об ИНН;
  • адрес налоговой службы, в которую подается документ с указанием полного наименования;
  • перечень сопровождающей документации;
  • дату составления заявления;
  • подпись заявителя.

Данные правила являются базовыми и могут использоваться как для бумажного, так и электронного способа обращения.

Если заявление будет составляться исключительно в рукописном варианте, правила оформления стандартные:

  • в верхнем правом углу нужно указать наименование органа, в которое подается документ и от кого именно;
  • посередине документа необходимо указать что это “заявление”;
  • в самом содержании указывается требование о предоставлении льгот по земельному налогу;
  • в конце ставиться дата составления и подпись заявителя.

Стоит отметить, что в последнее время сотрудники налоговой инспекции убедительно просят указывать и временной промежуток, на который необходима льгота по земельному налогу.

Правила предоставления

Правила предоставления льгот по земельному налогуИзначально необходимо помнить о том, что получение льготы по уплате земельного налога является личным правом каждого жителя РФ (имеющего льготу), а не прямой обязанностью.

По этой причине сотрудники налоговой инспекции не имеют право автоматически предоставлять предусмотренную скидку для указанных в законодательстве РФ граждан.

Льгота предоставляется на основании поданной документации в налоговый орган и составленного заявления.

После положительного принятия решения, сотрудники налоговой инспекции автоматически продлевают действие льгот на последующие налоговые периоды. Простыми словами, подавать документы достаточно один раз.

Каждый льготник вправе отказаться от предоставленного послабления на основании поданного им соответствующего заявления. Более того, допускается возможность оформления земельных льгот и на определенный временной промежуток.

Организациям

Согласно Налоговому Кодексу РФ правом на получение льготы по земельному налогу обладают:

  • Льготы по земельному налогу для организацийкомпании и иные учреждения Министерства Юстиции РФ;
  • компании, занимающиеся строительством автомобильных дорог общего назначения;
  • религиозные учреждения;
  • общероссийские общественные организации недееспособных граждан;
  • учреждения народного творчества;
  • компании-резиденты особой экономической области.

Указанные организации освобождаются от уплаты земельного налога в полном объеме.

О правилах уплаты земельного налога смотрите в следующем видеосюжете:

Автор статьи:
Анна

Оценка статьи

-
0
+
Рекомендуем другие статьи по теме
Порядок и особенности предоставления льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу Как узнать свой ИНН Правила предоставления льгот по земельному налогу для пенсионеров Московской области Перечень и правила предоставления налоговых льгот военным пенсионерам Правила освобождения пенсионеров от уплаты налогов Что такое налоговые льготы. Кто может ими воспользоваться Правила предоставления многодетным семьям льгот по транспортному налогу Понятие и виды налоговых льгот
Комментарии
Людмила

За 2016 год прислали налог пенсионерам живущим в Калининградской обл., Зеленоградского р-на., пос. Грачёвка ( земля федеральная) 1 % от кадастровой стоимости, за 2015 год налог составлял 0,3 %. На основании чего повысили налог?
Налоги составляют за 11 соток- 8300 руб., за 9 соток 6400 руб.
Как прожить пенсионеру?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Людмила, в соответствии с п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров (6 соток) площади земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщиков, относящихся к льготной категории категорий, в том числе пенсионеры, получающие пенсии в порядке, установленном пенсионным законодательством.
Обратитесь в ФНС по месту жительства и подайте заявление о предоставлении льготы и пенсионное удостоверение.
Согласно ст. 394 налогового кодекса РФ налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать 0,3% для:
— участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
— земель сельскохозяйственного назначения,
— участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
— участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.
Для остальных видов земельных участков налоговая ставка не может превышать 1,5%

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Ольга

Какие льготы имею я на земельный участок , я пенсионерка , ветеран труда, инвалид 3 группы.земельный участок находиться в Лен. Области Всеволжский р-н.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, согласно п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ пенсионеры, получающие пенсии имеют право на льготу в виде уменьшения налогооблагаемой базы земельного налога.
Если ваш земельный участок площадью 600 кв.м. или 6 соток и меньше, то вы полностью освобождаетесь от уплаты земельного налога, если же он по площади больше 600 кв.м., то налог назначается по установленной муниципалитетом ставке только в отношении площади земельного участка, превышающего 600 кв.м.
Реализация льготы носит заявительный характер, то есть для того чтобы ее получить нужно самостоятельно обратиться в ФНС и подать заявление о предоставление льготы, а также документ, дающий право на льготу, в вашем случае это удостоверение ветерана труда или пенсионное удостоверение.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных