Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Налоговые льготы инвалидам 1 и 2 группСовременное общество – это люди с различными взглядами на жизнь, доходами и интересами.

Среди них имеются те, для кого выполнение некоторых физических действий является невозможным, данные ограничения принято называть инвалидностью. Проблема присутствует по всему миру – люди с инвалидностью нуждаются в особой защите и помощи со стороны государства.

Именно поэтому в нашей стране разработана система выплат и льгот, позволяющая немного облегчить финансовую нагрузку, которую испытывают люди с ограниченными возможностями сильнее других, так как в большинстве случаев единственный источник дохода для них – пенсия.

Законодательная база

В соответствие с действующим законодательством, признание человека инвалидом и присвоение ему группы 1 или 2, возможно только после прохождения специальной комиссии – МСЭ. Правила закреплены в ФЗ № 181.

Признание человека инвалидом возможно если:

  1. Законы о налоговых льготах инвалидамИмеется полная или частичная потеря работоспособности;
  2. Есть потребность в постоянном уходе (например, лежачий больной, признанный недееспособным);
  3. Отсутствуют конечности;
  4. Имеются неизлечимые заболевания;
  5. Нарушена психика;
  6. Утрачен один из внутренних органов;
  7. Отмечаются серьезные нарушения слуха или зрения.

Кроме присвоения по результатам прохождения комиссии 1 или 2, а также 3 группы, дается еще и степень ограничения в труде – 1-3. На основании этого человеку полагаются определенные в законодательстве меры социальной помощи и поддержки – пенсия и льготы.

Налоговые льготы для данной категории граждан

Лица, получившие группу по инвалидности, могут рассчитывать на предоставление им следующих налоговых льгот:

  • Виды налоговых льгот инвалидам 1 и 2 группИмущественных;
  • Земельных;
  • Транспортных;
  • Юридических;
  • Связанных с НДФЛ.

Все тонкости предоставления послаблений прописаны в различных правовых документах. Также в каждом из регионов могут быть предусмотрены свои возможности помощи инвалидам в отношении налоговых льгот.

Имущественные

Согласно Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень льготников, которые освобождаются от уплаты данного налога.

Освобождение от налога предусмотрено в том случае, если собственность, которая  подпадает под имущественные выплаты, оформлена на плательщика –  инвалида.

Имущественные налоговые льготы на недвижимость, квартиру и тд для инвалидов 1 и 2 группИмуществом, освобожденным от налога, считается:

  • Квартира;
  • Гараж;
  • Дача;
  • Комната (доля в квартире).

Для того, чтобы человек смог воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить представить копию выданного комиссией документа – справки об инвалидности в налоговую инспекцию по месту проживания. Ограничений по времени законом не предусмотрено.

На услуги ЖКХ установлена скидка в размере 50%.

Земельные

Статьей 391 Налогового кодекса РФ льготы предусмотрены для инвалидов 1-й и 2-й групп также и в части оплаты за землю.

Эта мера позволяет сэкономить сумму уплачиваемого земельного налога за счет уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков — инвалидов 1-й и 2-й групп.

Уменьшение налоговой базы производится в отношении только одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Точная сумма, которую можно сэкономить, рассчитывают дополнительно местные власти, поскольку такая возможность прописана в законодательстве.

Например, в Москве сумма вычета из кадастра может достигать 1 млн рублей. Если участка в собственности нет, то человек с ограниченными возможностями имеет законное право получить его вне очереди, если земля будет использоваться под ИЖС.

Для того, чтобы воспользоваться своим законным правом на получение льготы, необходимо:

  1. Подготовить пакет документов – паспорт, свидетельство собственности на землю, справку об инвалидности, заявление и предоставить их в налоговую инспекцию по месту жительства;
  2. Получить решение.

Льготы на налог на землю для инвалидов 1 и 2 группПосле этого расчет налогов производится на основании полученной льготы. Если человек в силу ограничений в подвижности не имеет возможности самостоятельно посетить налоговую, то он должен оформить доверенность на того, кто будет представлять его интересы.

Также есть возможность отправки документов по почте, но в этом случае все бумаги должны быть заверены у нотариуса.

Транспортные

Инвалиды 2 и 1 группы имеют право на получение льгот, связанных с автомобилем.

Льготы на транспортный налог для инвалидов 1 и 2 группыВ частности, транспортный налог не выплачивается ими, если машина не мощнее 100 л.с., а также имеет специальные приспособления для управления инвалидом в том случае, если она выдана государством. Машина должна быть зарегистрирована на имя человека, имеющего инвалидность.  Также от транспортного налога освобождаются инвалиды, имеющие в собственности легковой автомобиль, не мощнее 150 л.с.

Здесь важно помнить, что этот пункт в законе действует не во всех регионах, но тогда сумма к оплате по ставке уменьшается на 50%. Также в Москве льготы предоставляются инвалидам-владельцам легковых автомобилей, если мощность машины не более 200 лошадиных сил.

Для того, чтобы инвалиду получить право на использование этой льготы, необходимо написать заявление, предоставить все документы на машину, а также приложить справку с указанием группы. Дополнительно имеется возможность сделать перерасчет, если воспользоваться правом на льготу человек решил позже, но в этом случае уменьшение налога будет производиться только за последние 3 года.

НДФЛ

Некоторые люди с ограниченными возможностями могут работать. В этом случае на них распространяется льгота, связанная с НДФЛ. Налоговый вычет с зарплаты составляет в этом случае 3000 рублей, если инвалидность и группа получены в результате ранения, 500 рублей – в других случаях.

Также налог отменяется в полном объеме в следующих случаях:

  • при оплате стоимости путевки к месту лечения;
  • денежные средства, выделяемые на приобретение специальных технических средств для реабилитации;
  • материальная помощь до 4000 рублей;
  • денежные средства на приобретение лекарств (до 4000 рублей).

Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, потребуется предоставление справки об инвалидности, заявления на имя работодателя. Если возмещается стоимость лекарственных средств, то дополнительно предоставляются рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.

Оплата госпошлины и нотариальных услуг

Инвалиды 1 и 2 группы при обращении к нотариусу и в налоговую инспекцию имеют льготы по уплате обязательной госпошлины. За все сделки взимается только половина стоимости, то есть 50%.

Исключением из этого закона являются любые действия, связанные с отчуждением недвижимости или транспорта. Госпошлину не взимают с людей, проживающих в интернатах для инвалидов.

Порядок оформления

Оформление налоговых льгот для инвалидов 1 и 2 группДля того, чтобы воспользоваться положенными по закону льготами, инвалидам 2 и 1 группы потребуется обратиться в несколько организаций:

  1. Пройти комиссию МСЭ для получения группы или ее подтверждения;
  2. Предоставить всех необходимые документы в органы социального обеспечения по месту жительства;
  3. В ПФР сообщить о присвоении инвалидности (на это полагается 3 дня с момента прохождения МСЭ).

Если речь идет о том, чтобы воспользоваться полученными льготами, то посетить следует также и налоговую инспекцию, чтобы там сделали расчет. Для тех, кто не может самостоятельно ходить по учреждениям необходимо вызвать нотариуса для заверения всех документов и их ксерокопий, а также для выдачи доверенности на лицо, которое будет оформлять все льготы.

Список документов

Для оформления социальных льгот, положенных инвалидам 2и 1 группы необходимо предоставить следующие документы:

  1. Ксерокопию паспорта;
  2. Справку от МСЭ о присвоении группы инвалидности;
  3. Индивидуальную программу реабилитации;
  4. Ксерокопию трудовой книжки (если она имеется и требуется для оформления льготы).

Также могут потребоваться оригиналы документов, с которых сняты копии, поэтому их лучше сразу взять с собой.

Заявление на получение льгот

Для того, чтобы получить право воспользоваться той или иной льготой, относящейся к налоговой категории, потребуется дополнительно к списку документов приложить заявление. В нем необходимо указать кому оно адресовано, ФИО человека, которому оформляется льгота. Также название этой льготы, если это транспортная, то дополнительно еще указывается и номер машины. В конце указывается группа инвалидности, на основании чего она предоставлена, дата и подпись.

Льготы для работодателей, на которых работают инвалиды

Льготы для работодателей инвалидов 1 и 2 группНа налоговые послабления могут рассчитывать и работодатели, если они предоставляют место инвалиду.

В этом случае они освобождаются от части налогов по НДФЛ или обязательных взносов или их части, если речь идет о предпринимателях.

Детям-инвалидам и их семьям

Льготы также полагаются и детям инвалидам, а также их семьям. В этом случае они могут рассчитывать на те же послабления, что и совершеннолетние инвалиды 1 и 2 групп – оплата ЖКХ снижается на 50%, проводятся перерасчеты за пользование земельным участком. Родители ребенка-инвалида также получают возможность пользоваться льготами по НДФЛ.

Региональные особенности

Региональные льготы немного отличаются от указанных в законодательстве.

Так в Москве дополнительно выдается Социальная Карта, позволяющая получать скидки в магазинах и аптеках. Действует специальное такси для инвалидов.

Эта же услуга есть и в Санкт – Петербурге, но там стоимость уменьшается на 10% от обычной.

Региональные коэффициенты на транспортный налог также раз различаются.

О налоговых льготах для предпринимателей-инвалидов смотрите в следующем видеоматериале:

Автор статьи:
Анна

Оценка статьи

-
1
+
Рекомендуем другие статьи по теме
Правила налогообложения материальной помощи Правила уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости Правила предоставления льгот по земельному налогу для пенсионеров Московской области Поездки в Крым и из Крыма по единому билету Правила предоставления льгот по земельному налогу Перечень и правила получения налоговых льгот для ветеранов труда Налоговые льготы по налогу на землю для пенсионеров: размеры и порядок получения Понятие и виды налоговых льгот
Комментарии
Валерия

Добрый день. Я пенсионерка, мне сейчас 55 лет. Пенсию оформила 3 года назад. Инвалид 2 гр. не рабочая гр. пенсия была оформлена по возрасту. Инвалидность подтверждала в течение 3 лет. В 2017 году пожизненно. Налог на единственную квартиру начисляют постоянно. На гараж единственный и земельный участок тоже. Ни разу никаких льгот. Прописка в Городе Красноярске, Красноярский край. Пожалуйста объясните мне, есть ли у меня право на льготы по налогообложению. Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валерия, в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ инвалиды первой и второй групп имеют право на налоговую льготу при уплате налога на имущество физических лиц.
Льготы по оплате земельного налога в виде уменьшения налогооблагаемой базы на 10 000 рублей предоставляются инвалидам второй группы, имеющим бессрочную группу, установленную до 1 января 2004 г.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Марина

Добрый вечер.москвичка 38лет.мама двух маленьких детей.назначили срочную операцию по удалению грыжи в позваночнике.работать не смогу мин 8 месяцев.у самой мать инвалид 2 гр.пенсионер.и отец пенсионер.на работе собераются уволить каа только пойду на операцию.чтьбы больничный не оплачивать.могу ли я посл операции сразу пойти оформить инвалидность.и при этом инвалидноть с наличием иждивенцев .т.е моих дртей.и добиться вчплат от государства.заоанее спс

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Марина, если основанием для увольнения послужит только тот факт что вы имеете серьезное заболевание и у вас намечается длительный период временной нетрудоспособности, вы можете написать жалобу в Трудовую инспекцию, поскольку это является нарушением трудового законодательства.
Для оформления инвалидности вы должны получить направление от лечащего врача на комиссию МСЭ. Если по результатам ее обследования будет выявлено стойкое нарушение здоровья, не позволяющее длительный период вести трудовую деятельность инвалидность будет присвоена.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Михаил

Я пенсионер с 2008 г. и инвалид 2-ой группы с 2016 г. имею автомобиль Тайоту RAV 4 с 2007 г. мощностью 152 л.с. имею ли льготу по транспортному налогу и какие?

Глазков Сергей Александрович

Я инвалид 2 группы. Не работаю. Льготы по уплате транспортного налога и имущественного налога на квартиру предоставляют (освобождают полностью), а имущественный налог на единственный принадлежащий мне гараж (в собственности, размер 3х6) почему-то насчитывают. Писал в налоговую, пришел ответ, что дескать проводим работу по выверке базы просим извинить за неудобство (???).
Я так и не понял действует льгота для меня по гаражу или нет. Не хочется зря платить деньги, т.к. обратно не получить, и не хочется платить пени. Что делать? Заранее спасибо.

Наталия

Добрый вечер, я инвалид 2й группы, имею машину 184 л.с., прописка М.О. г.Балашиха — в налоговой скащали что у меня нет льгот по транспортному налогу. Так ли это?

Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных