Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы

Налоговые льготы инвалидам 3 группыНа сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Законодательная база

На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

В частности речь идет о таких законах:

  • Законы о налоговых льготах инвалидамст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
  • ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
  • статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
  • Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
  • Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.

Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

Виды

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные

Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

  • от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
  • от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Виды налоговых льгот для инвалидов 3 группыПод этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные

Транспортные налоговые льготы инвалидам 3 группыВ большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

  • разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
  • денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
  • 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
  • возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
  • получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок оформления

Правила оформления налоговых льгот инвалидам 3 группыПроцесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем:

  • сбор необходимого пакета документов;
  • составление заявления;
  • подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию;
  • ожидание получения уведомления;
  • получение льгот.

Куда необходимо обращаться

Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

Но в этом нет ничего сложного:

  • для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
  • для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

Заявление

Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Заявление на предоставление налоговых льгот инвалидам 3 группыЧтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

  • полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
  • адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
  • паспортные данные;
  • серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Перечень необходимой документации

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

  • оригинал и копия паспорта инвалида;
  • само заявление;
  • оригинал и копию пенсионного удостоверения;
  • трудовую книжку (при ее наличии);
  • оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
  • справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

  • на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
  • с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
  • по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
  • самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Льготы для работодателей

Действующим законодательством РФ предоставляется гарантия трудовой занятости для инвалидов 3 группы.

В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

Льготы для работодателей инвалидов 3 группыНо при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

  • ПФР – ставка является 21%;
  • ФСС – ставка порядка 2,4%;
  • ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

Автор статьи:
Анна

Оценка статьи

-
1
+
Рекомендуем другие статьи по теме
Правила составления заявления на предоставление различных видов льгот Предоставление льгот по налогу на имущество для пенсионеров Перечень и правила получения налоговых льгот для ветеранов труда Правила предоставления льгот по земельному налогу Понятие и виды налоговых льгот Перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий Поездки в Крым и из Крыма по единому билету Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров
Комментарии
Андрей

Добрый день!
Инвалиду 3 ей группы надо платить налог на недаижимость?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Андрей, от уплаты налога на имущество физических лиц, в том числе и недвижимого имущества, освобождены только те инвалиды третьей группы, которые признаны инвалидами с детства.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Марина

Добрый день . Я предприниматель 11лет имею 4сотрудников получила инвалидность 3группы. Работаю на патенте . Слышала что должна быть скидка на патент 30процентов и что могу не платить ПФР за себя .правда ли это ? И какой номер закона и номер статьи гласит об этом? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Марина, если вы оформили налогообложение по патентной системе, то при предоставлении медицинского заключения о присвоении вам третьей группы инвалидности в налоговую инспекцию вы получаете скидку в размере 30% нот стоимости патента.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Людмила

Подскажите пожалуйста,полагается ли скидка на подоходный налог.Если я являюсь инвалидом 3 группы общего заболевания.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Людмила, с пенсии по инвалидности подоходный налог не удерживается. Если же вы являетесь официально трудоустроенным, то для инвалидов третьей группы не предусмотрена льгота по уплате подоходного налога. Его имеют только инвалиды первой и второй групп на сумму 500 рублей, ежемесячно вычитаемую из суммы НДФЛ.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Екатерина

Здравствуйте. Являюсь инвалидом 3 группы Инвалиды детства. В собственности у меня 1/2 доля квартиры, и еще одна квартира в полной собствености.
От налога на имущество я освобождаюсь с двух объектов или только с одного?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Екатерина, согласно ст. 407 Налогового кодекса РФ инвалиды с детства и дети-инвалиды имеют право на налоговую льготу при уплате налога на имущество.
Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
— квартира, часть квартиры или комната;
— жилой дом или часть жилого дома;
— хозяйственное строение или сооружение;
— гараж или машино-место.
Налоговая льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Ольга

Мне как инвалиду с детства 3группы полагается освобождение от уплаты земельного налога.?заранее спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, в соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ уменьшение налоговой базы при определении величины земельного налога установлено только для инвалидов первой и второй группы. Поскольку у вас третья группа инвалидности, то налоговая база рассчитывается в общем порядке.
Льготы по уплате земельного налога могут также предусматриваться законодательством региона, в котором вы проживаете, напишите нам название субъекта РФ, в котором проживаете или узнавайте информацию в территориальном отделении налоговой службы по месту проживания.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Валерия

Здравствуйте! А можно ли устроится на подработку с государством без оформлений, чтоб не отчисляли пенсии? А должен ли инвалид платить налоги на пфр?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валерия, работающий инвалид, официально трудоустроенный обязан оплачивать подоходный налог в размере 13% и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. Эти выплаты за него производит работодатель. Инвалиды не освобождаются от уплаты подоходного налога (НДФЛ).
Существует возможность оформить договор гражданско-правового характера, например договор подряда или договор возмездного оказания услуг, в том числе и с государственным органом. В этом случае уплачивается только подоходный налог, взносы в Пенсионный фонд РФ и в ФСС могут не оплачиваться, если иное не предусмотрено договором.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Ольга

Здравствуйте. Являюсь инвалидом с детства 3 группа. Хочу приобрести квартиру в ипотеку. Буду ли я освобождена от налога на недвижимость. Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Ольга, в соответствии с п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ право на налоговую льготу имеют инвалиды первой и второй группы инвалидности, а также инвалиды с детства.
В соответствии с п. 2 указанной статьи налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. Одна квартира, в вашей собственности может быть таким объектом.
Льгота может быть применена только с даты вашего обращения в налоговую службу, подачи заявления и документа, подтверждающего статус инвалида с детства.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Алла

Добрый вечер! Я являюсь инвалидом 3 группы общего заболевания, имею свой автомобиль,
имею ли я право на 50% скидку при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Алла, в соответствии со ст. 17 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ инвалид третьей группы может получить компенсацию на полис ОСАГО в размере 50%, но при условии что он должен иметь в собственности транспортное средство по медицинским показаниям и самостоятельно им пользоваться и кроме водителя инвалида (законного представителя), управлять автомобилем могут еще два человека, но не более.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Сергей Жигальцов

инвалиду 3 группы на личном автомобили нужна наклейка на лобовое стекло инвалид или нет?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Сергей, Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.10.1993 г. № 1090 установлено, что на транспортных средствах должны быть установлены опознавательные знаки «Инвалид» — в виде квадрата желтого цвета со стороной 150 мм — спереди и сзади механических транспортных средств, управляемых инвалидами первой и второй групп, перевозящих таких инвалидов или детей-инвалидов (п. 8 Правил). Кроме того, согласно п. 2.1. Правил водитель механического транспортного средства обязан иметь при себе документ, подтверждающий факт установления инвалидности, в случае управления транспортным средством, на котором установлен опознавательный знак «Инвалид».
К инвалидам третьей группы эти требования не относится.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Раиса

Я инвалид 3 гр. бессрочно, мне 43 года, не работаю. Обращалась в налоговую инспекцию первомайского района, чтобы оформить льготу на налог по частному дому и земельному участку на котором я проживаю. мне ОТКАЗАЛИ, мотивируя тем, что я не достигла пенсионного возраста для женщин «55»лет

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Раиса, в данном случае отказ налоговой службы является правомерным, поскольку в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ (льготы по уплате налога на имущество физических лиц) и ст. 391 Налогового кодекса РФ (определение налоговой базы при уплате земельного налога) льготы, как при налоге на имущество, так и при земельном налоге предоставляются только инвалидам с инвалидностью первой и второй групп и пенсионерам, получающим пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (в настоящее время женщины в 55 лет, мужчины 60 лет).

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Раиса

С какого возраста инвалиды 3 гр имеют право на льготу по налогу на недвижимое имущество (за квартиру) ? Не инвалид детства
Ответ: Инвалиды 3 гр. не являющиеся инвалидами с детства не имеют льгот по налогам совсем. льготу по налогам они получат только по достижении пенсионного возраста для мужчин и женщин срок пенсионного возраста разный. Ответ получен от инспектора налоговой службы по Первомайскому району города Владивосток. по адресу, ул. Калинина, дом № 116
инвалиду 3 гр в возрасте 42лет отказали в льготе по налогам. и посоветовали прийти в 55 лет

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Раиса, в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ льготу по уплате налога на имущество имеют инвалиды первой и второй групп, а также инвалиды с детства, в том числе которые получили третью группу при достижении совершеннолетнего возраста. Вам отказали потому что третья группа инвалидности была вам присвоена в совершеннолетнем возрасте.
Также указанной статьей предусмотрена льгота для лиц пенсионного возраста, на данный момент для женщин это возраст 55 лет. Поэтому вам и посоветовали обратиться, когда исполнится 55 лет.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Марина

Мой муж инвалид 3группы с детства как ему освободиться от налогов. Работает учителем в школе. Какие льготы ему возможны?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Марина, инвалиды с детства имеют право на уменьшение земельного налога за счет уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика — инвалида с детства, это распространяется на правоотношения, связанные с исчислением земельного налога с 01.01.2015 г. (ст. 391 НК РФ).
По уплате налога на имущество, инвалиды с детства имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории, установленной п. 4 ст. 407 НК РФ.
Для того чтобы использовать эти льготы ваш супруг должен обратиться в налоговый орган по месту жительства и подать заявление со справкой, подтверждающей статус инвалида с детства.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Ирина

Муж на 3 группе,работает официально,платит с зарплаты подоходный налог,правильно ли это?и как можно получить ему скидку 50%на страховку авто.Спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ирина, инвалид третьей группы может иметь льготы по уплате НДФЛ только при условии, если человек является инвалидом с детства.
Что касается компенсации стоимости полиса ОСАГО, то в соответствии со ст. 17 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ инвалидам (в том числе детям-инвалидам), имеющим транспортные средства в соответствии с медицинскими показаниями, или их законным представителям предоставляется компенсация в размере 50% от уплаченной ими страховой премии по договору обязательного страхования.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Казиев Сабир

Добрый день.Скажите пожалуйста, инвалиды 3 группы могут ли иметь 30 % скидку на дом и землю, если есть зелёнка оценка на них, земля оценена сумма 128тыс 964 руб, дом299 тыс 409 руб и как узнать скока я должен платить налог.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Сабир, в соответствии с Налоговым кодексом РФ инвалиды третьей группы не имеют права на льготы по уплате налога на имущество физических лиц и земельного налога, такое право предусмотрено только для инвалидов первой и второй групп инвалидности.
Кроме федерального, существует еще региональное и муниципальное законодательство, которым могут предусматриваться налоговые преференции для отдельных категорий граждан. Эту информацию вы можете узнать обратившись в территориальный отдел ФНС по месту жительства или на официальном сайте ФНС.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
надежда

являюсь инвалидом 3гр.есть 2ребёнка инвалида категория ребёнок-инвалид …есть ли у нас льготы на налог на дом и земельный?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Надежда, если налогоплательщик относится к категории ребенок-инвалид, то в соответствии со ст. 391 Налогового кодекса РФ он освобождается от уплаты земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.
Эта же категория налогоплательщиков освобождается от уплаты налога в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории, установленной п. 4 ст. 407 Налогового кодекса РФ.
На членов семьи ребенка-инвалида такие льготы не распространяются.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Анна

Добрый день. Подскажите, я инвалид детства 3 группа, вожу автомобиль с 2012 года,всегда оплачивала страховку в полном размере, вот сейчас узнала,что имею право на скидку 50%. Возможно ли вернуть деньги от стоимости страховки за прошедшие года?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Анна, согласно статье 17 Федерального закона от 25.04.2002 года № 40-ФЗ, льготы при приобретении полиса ОСАГО для инвалидов третьей группы предоставляются только при соблюдении следующих условий:
— Инвалид должен иметь в собственности транспортное средство по медицинским показаниям и самостоятельно им пользоваться, должна быть медицинская справка, которая подтверждает необходимость использовать транспортное средство;
— Кроме водителя инвалида (законного представителя), управлять автомобилем могут еще два человека, но не более.
Компенсация на ОСАГО таким лицам предоставляется в размере 50%. То есть, изначально вы приобретаете полис ОСАГО за полную стоимость, после чего получаете компенсационные выплаты.
Для получения компенсации за текущий год, нужно обратиться с заявлением и необходимыми документами в орган социальной защиты населения по месту жительства до 10 декабря. За предыдущие года получить компенсацию за покупку полиса ОСАГО не представляется возможным.

Остались вопросы?
Звоните, это бесплатно:
Москва и обл.
Санкт-Петербург
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных