Правила предоставления многодетным семьям льгот по транспортному налогу
Для многодетных семей транспортное средство – житейская необходимость, позволяющая мобильно развести детей по школам и детским садам, закупить продукты и решить множество других задач.
Но содержание автомобиля является одной из затратных статей расходов. Есть ли возможность сэкономить чадолюбивым автовладельцам на оплате того же транспортного налога?
Льготы многодетным семьям в этой сфере прописаны на региональном законодательном уровне.
Здесь царит разнобой, и единый порядок выделить сложно. Но мы сделали подборку общих моментов.
Законодательное регулирование вопроса
Граждане, воспитывающие трое и больше детей, в России причислены к многодетным семьям. Социальные гарантии для этой категории определены Указом Президента № 431 от 05.05.92 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей». В широком списке преференций данной категории лиц нет ни слова об особом режиме взимания транспортного налога.
Поэтому обратимся к федеральному регулятору налогообложения в стране – Налоговому Кодексу РФ. После знакомства с содержанием главы 28 (часть вторая НК), сделаем следующие выводы:
- ст. 356 относит транспортный налог к региональным сборам. Его размер и порядок уплаты устанавливается сводом налогового законодательства субъектов.
- ст. 361 напрямую увязывает размер налогового платежа с мощностью двигателя и типом ТС. Здесь же установлены федеральные пределы по налоговым ставкам. Определяя собственные коэффициенты, регионы обязаны руководствоваться этими нормами. Закон не возбраняет применение федеральных предельных ставок в регионах.
- п. 2 ст. 361 фактически предоставляет регионам свободу в вопросе ставок. Субъект волен на свое усмотрение изменить налоговый коэффициент в 10-кратном размере как в сторону снижения, так и увеличения ставки. Так что ограничительные рамки федерального уровня слишком условны.
- ст. 361.1 определяет возможные льготы для налогоплательщиков. И опять о многодетных семьях ни слова. По данным нормам круг преференций распространяется на физ. лиц, имеющих транспорт с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн. Если только многодетные родители не владеют многотонником, тонкости такого налогообложения им не интересны.
- Зато положения статьи 358 заинтересуют семью, претендующую на транспортные преференции. Дело в том, что п.2 не считает объектом налогообложения ТС, оборудованные специализированным управлением для лиц с ограниченными возможностями, а также машины до 100 «лошадей», переданные в семью органами социальной защиты. Если автомобиль получен по установленному законом алгоритму, о затратах на транспортный налог можно не переживать.
Все остальные категории многодетных граждан о возможности получить послабления по обязательным платежам за собственные ТС должны узнавать на местах.
Региональные особенности
К 2018 году на льготное налогообложение личного ТС не рассчитывают семьи из Архангельской области, Пензы, Мордовии, Башкирии.
В лояльных субъектах увеличен порог «многодетности»:
- С-Петербург. Транспортные платежи в казну полностью не платят семьи с четырьмя детьми.
- Орловская область. Чтобы забыть о налогах по машине, в семье должно насчитываться не меньше 5 несовершеннолетних иждивенцев.
- Омская область. Транспортный налог отменен для многодетных ячеек, в которых матери удостоены медали «Материнская Слава».
- Ярославская область. В полном объеме от транспортного налогообложения освобождены многодетные семьи, являющиеся одновременно малоимущими. Другие категории не платят за машины до 100 «лошадей», в отношении более мощного транспорта в таком размере им предоставляется налоговый вычет.
- Костромская область. Здесь с 1 января 2017 года приняли к действию вариацию думского проекта в усеченной форме. Фактическая сумма уменьшается только на 50% для семей с числом детей от 5 человек. При этом послабления предоставляются только малообеспеченным претендентам на авто мощностью до 150 л.с.
Ожидаемые изменения
Суть предполагаемых изменений:
- преференции предоставляются только на одно ТС;
- максимальная мощность авто, освобождаемого от налогов, не должна превышать 200 л.с.
Регионы опасаются разбалансировки бюджетов. К тому же, есть местности, где «многодетность» сложилась исторически: в таких регионах бюджетные поступления уменьшатся ощутимо.
Порядок предоставления
К сожалению, в 2018 году есть области, где не установлен особый режим налогообложения собственного транспорта многодетных граждан.
В каждом субъекте принят местный законодательный акт о транспортном налоге. Здесь установлены ставки, сроки и порядок взимания, а также предусмотрены льготы физическим лицам и организациям. В некоторых случаях льготный режим транспортного налогообложения определен в других нормативных актах. К примеру, в законах, регулирующих социальные гарантии особым категориям нуждающихся гражданам.
Налоговые уведомления плательщику направляются органами ФНС автоматически. Подсчеты также не придется вести: сумма перечисления указана в специальной графе.
Но с получением льгот все обстоит по-другому. Здесь предусмотрен уведомительный порядок.
Претендент на преференции, в том числе по уплате транспортного налога, должен подать заявление в инспекцию по месту жительства о получении льгот. Иначе платежка придет в общем порядке. Это общее правило для всех регионов.
Правила оформления
Оформляется налоговая льгота по транспортному налогу в подразделении НИ по месту регистрации собственника или транспортного средства по следующему алгоритму:
- предварительно нужно уточнить предусмотрена ли преференция в регионе. Это можно сделать лично по звонку в инспекцию, посетив ведомство. Другой вариант – получить информацию на сайтах администрации субъекта или налогового подразделения;
- затем оформляется пакет документов по требуемому списку;
- в завершении претендент подает заявление с приложением документации.
Кто из членов семьи должен заниматься оформлением? В большинстве случаев – собственник транспортного средства, поскольку по нормам НК он считается налогоплательщиком из числа физических лиц. Местными законами может предусматриваться и другой порядок. К примеру, подать заявление на льготы может один из родителей многодетной семьи при условии зарегистрированного брака с собственником.
Документы необходимые для оформления льготы
Нелюбимый бюрократический аспект оформления не так сложен, поскольку бумаг немного, их большая часть уже хранится в семье:
- правовое основание на льготу – удостоверение от соцзащиты о присвоении семье статуса многодетной;
- свидетельство о регистрации ТС в ГИБДД;
- свидетельство о браке;
- удостоверения личности каждого ребенка: св-во о рождении до 14 лет, паспорта;
- паспорта родителей;
- заявление с указанием правовых оснований на транспортные льготы.
В отдельных случаях от лица родителей может выступать представитель. Для этого он должен предоставить нотариальную доверенность.
Периоды действия
Действие послаблений распространяется на все время статуса многодетной семьи. Утрачивается право с достижением третьим ребенком возраста совершеннолетия (18 лет). Местный закон может предусмотреть продление правообладания в случае обучения ребенка на очных отделениях.
Другой вариант – утрата объекта налогообложения, то есть автомобиля. Он может быть продан, утилизирован и даже угнан. Но тут придется уведомить НИ, иначе платежки возобновятся, как только повзрослеют дети.
Если семья оформила налоговую преференцию несколько позже возникновения такого права, закон предоставляет возможность перерасчета. Возмещению подлежит последняя «трехлетка».
О предоставлении скидки на оплату взносов в бюджет за транспортное средство для данной категории граждан в Пермском крае рассказано в следующем видеосюжете:
Проживаем в Республике Татарстан в Лаишевском муниципальном районе. Семья многодетная пять детей на иждевении. Старшему 10 лет младшему 15 дней. Один ребёнок инвалид детства. МОЖЕМ ли мы рассчитывать на льготы по имущественному налогу? В Лаишевском районе льготы для многодетных семей не приняли на местном уровне. Куда обратиться с этим вопросом, и какое содержание должно быть в обращении.
Евгений
Здравствуйте Миляуша, льготы по уплате налога на имущество физических лиц установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ, инвалиды с детства и дети-инвалиды освобождаются от уплаты этого налога в отношении одного объекта каждой категории, но только если они являются собственниками объекта.
В статье 399 Налогового кодекса РФ указано, что налог на имущество физических устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.
Вы можете подать обращение в свободной форме в орган местного самоуправления муниципального образования по месту вашего проживания. Обращение пишется в свободной форме.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, есть ли для пенсионеров и многодетных семей налоговый вычет на транспортное средство в Москве.
Евгений
Здравствуйте Николай, порядок, ставки и сроки и льготы по уплате транспортного налога в городе Москва утверждены Законом г. Москвы от 09.07.2008 г. № 33 «О транспортном налоге».
В статье 4 названного закона перечислены категории налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты транспортного налога, категории пенсионеров в данном списке нет. Федеральным законодательством такой льготы также не предусмотрено.
От уплаты транспортного налога освобождается один из родителей (усыновителей) в многодетной семье г. Москвы – за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий (пп. 10 п. 1 ст. 4).
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте, Вопрос № 1.
я многодетная мама в 2017 году приобрела квартиру в Нижегородской области за материнский капитал в общую долевую собственность на всех членов семьи 1/7 т.е. мама, папа, и 5 детей. Эта единственная квартира у нас в собственности. Имеем ли мы я муж налоговую льготу на данную квартиру в Нижегородской области, купленную по материнскому капиталу как многодетная семья по статье 408 налогового имущества, исходя из кадастровой стоимости 167430 рублей?
Вопрос № 2. Имеем ли мы право на льготу на единственный автомобиль.
Евгений
Здравствуйте Мария, Федеральным законодательством и Налоговым кодексом РФ для многодетных семей не предусмотрена льгота по уплате налога на имущество физических лиц. Однако при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут также устанавливаться налоговые льготы, не предусмотренные Налоговым кодексом, основания и порядок их применения налогоплательщиками. Уточните муниципальное образование, в котором проживаете или узнавайте о льготах в местной администрации.
Что касается транспортного налога, Законом Нижегородской области от 28 ноября 2002 г. № 71-З «О транспортном налоге» установлено, что освобождается от уплаты транспортного налога один из родителей многодетной семьи, имеющей на воспитании троих и более детей в возрасте до 18 лет, на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно).
Звоните, это бесплатно: