Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц
В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.
Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.
Законодательная база
Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.
Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.
Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.
В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.
Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.
До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.
В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.
Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности, то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.
Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.
Налоговые ставки
В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.
На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.
Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.
На 2019 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.
Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов. Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра. Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.
Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.
Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.
При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.
Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:
- 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
- 0,5% – для всех других объектов;
- 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.
При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.
Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.
Налоговые сроки и периоды
Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.
За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.
Период, за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:
- Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
- В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
- При получении наследства – с месяца его открытия.
- Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
- В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.
Кому положены налоговые льготы и в каком размере
Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан:
Героям Советского Союза и РФ, обладателям ордена Славы трех степеней;- гражданам, имеющим I и II группы инвалидности;
- гражданам – инвалидам с детства;
- участникам ВОВ и других боевых действий;
- лицам вольнонаемного состава СА, ВМФ, органов внутренних дел и госбезопасности, занимавшим штатные должности;
- лицам, которые обладают правом получения социальной поддержки в соответствии с рядом законов, направленных на защиту граждан от радиационного воздействия;
- военнослужащим и другим гражданам, которые были уволены после 20 и более лет военной службы по возрасту, состоянию здоровья, а также в связи мероприятиями по штату;
- лицам, участвовавшим в составе подразделений особого риска в ядерных испытаниях и ликвидациях аварий;
- членам семей военнослужащих, которые потеряли кормильца;
- пенсионерам, а также мужчинам и женщинам старше соответственно 60 и 55 лет, которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
- гражданам, служившим в Афганистане и других странах;
- лицам, которые пострадали или стали инвалидами в результате ядерных испытаний;
- родителям и женам (мужьям) военнослужащих и госслужащих, погибших в ходе исполнения служебных обязанностей;
- лицам, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность, если они используют специально оборудованные помещения, сооружения, творческие мастерские и т.п., на период такого их использования;
- гражданам, у которых есть хозпостройки площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для садоводово-огороднических хозяйств или ИЖС.
Объектами льготного налогообложения могут выступать:
- квартира или комната в квартире;
- дом;
- специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
- хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
- гаражное помещение или машино-место.
Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.
Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.
Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).
Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор. До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц. Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.
В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров. Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:
квартиры или комнаты в квартире;- дома;
- гаражного помещения;
- хозяйственного строения;
- творческой мастерской, галереи, музея, библиотеки и т.д.
Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.
Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:
- Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
- Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.
В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.
Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, многодетные семьи.
Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:
Добрый вечер.22 ноября 2016 года подала заявление о предоставлении льготы на налог на имущество.С какого года мне отменят налог? В этом году пришла квитанция на уплату налога.
Евгений
Здравствуйте Татьяна, для оформления льготы на следующий налоговый период необходимо до 01 ноября текущего года подать в налоговый орган заявление по форме, утвержденной распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-11/280.
Вы получили получили налоговое уведомление за 2017 год в связи с опозданием на 22 дня в прошлом году.
Подробнее о данной процедуре и порядке оформления вы можете прочесть в статье по ссылке: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/zayavlenie-o-poluchenii-lgot-po-imushhestvennomu-nalogu.html
Звоните, это бесплатно:
Я, как физлицо, являюсь собственником нежилых помещений, которые использую, уже как ИП, для предпринимательской деятельности (сдаю их в аренду) и плачу соответствующие налоги (УСНО).
Должен ли я платить налог на имущество физических лиц с указанных нежилых помещений, используемых мною для предпринимательской деятельности?
Евгений
Здравствуйте Наиль, если при регистрации ИП вы выбрали видом своей деятельности аренду имущества, то вы должны были также выбрать для себя приемлемый вариант налогообложения.
ИП на упрощенке может рассматривать два варианта отчисления налога в бюджет:
– Вид налогообложения, рассчитанный на доходы по ставке 6%.
– Вид налогообложения, рассчитанный на доходы с вычетом расходов на имущество, с процентной ставкой 15% от оставшейся после вычета расходов суммы.
ИП на упрощенке избегает налога на доходы физических лиц, оплаты НДС и оплаты налога на имущество.
Звоните, это бесплатно:
” Умные” у нас налоговики. Ведь получается , что пенсионеры не освобождаются от уплаты налога на имущество, а просто их налог перекладывается на сособственника. Пример: однокомнатная квартира 30 кв.м., 2 собственника, мать и дочь. Мать пенсионерка, освобождена от уплаты налога на недвижимость. Но по новому законодательству налог насчитывается на всю квартиру на дочь, за минусом 20 кв.м, т.е. за 10 кв.м., а не за 5 кв.м. Ну и где же ” государство освободило пенсионеров от уплаты налога на имущество”? Просто оно его переложило на родственников. Арифметика проста….
Добрый вечер.Скажите,пожалуйста,пользуются ли льготой на имущество ветераны боевых действий Чечни?
Евгений
Здравствуйте Юлия, согласно ст. 407 Налогового кодекса РФ право на налоговую льготу имеют в том числе ветераны боевых действий.
Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
5) гараж или машино-место.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте, скажите пожалуйста, существуют ли льготы по налогу на имущество физических лиц моему несовершеннолетнему ребёнку, я являюсь единственным родителем и получаю пособие 300 рублей
Евгений
Здравствуйте Ульяна, перечень категорий граждан, имеющих льготы по уплате налога на имущество физических лиц содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ.
А согласно ст. 400 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. В том числе и несовершеннолетние собственники имущества.
Звоните, это бесплатно:
Многодетные должны платить имущественный налог за кв. (Москва)
Евгений
Здравствуйте Сергей, налоговые льготы по уплате налога на имущество физических лиц в отношении членов многодетных семей данной статьей не предусмотрены.
Льготы по уплате налога на имущество в г. Москве на 2017-2018 год установлены Законом г. Москвы от 19.11.2014 г. № 51 “О налоге на имущество физических лиц”. В соответствии с данным законом дополнительных льгот по уплате налога на имущество для многодетных семей на местном уровне в г. Москве также не установлено.
Звоните, это бесплатно:
я глава КФХ так как я занимаюсь воспроизводством птицы в своих помещениях при УСН 6% ранее по моему заявлению от налога на имущество я освобождался а на сегодня 23,11,2017г мне сказали в налоговой что это все отменили , Как быть пожалуйста проконсультируйте, СПАСИБО!
Евгений
Добрый день Александр, как следует из пункта 2 статьи 346.11 и пункта 3 статьи 346.1 Налогового кодекса РФ КФХ налог на имущество должно платить, если оно создано как юридическое лицо и работает на общей системе налогообложения.
Если же КФХ применяет специальный режим (УСН или ЕСХН), ему не нужно платить налог на имущество организаций.
Другое дело если это имущество, принадлежит вам как физическому лицу, то есть оно не входит в состав КФХ, тогда вы платите налог на имущество как физическое лицо, а не как КФХ.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте, я пенсионерка , квартиру сдаю и плачу налог 6% (ИП) на доходы. А вот налог на имущество,. Как пенсионеру, мне положена льгота, однако , если я квартиру сдаю, значит квартира участвует в предпринимательской деятельности. И льгота не положена. Как мне теперь поступить. В прошлом году налог на имущество налоговая мне не начислила и я его не уплатила. спасибо.
Евгений
Здравствуйте Светлана, по закону, ФНС обязана уведомить население о необходимости внесения денежных средств в казну государства не позже чем за 1 месяц до окончания срока оплаты по квитанциям. Информация о налогоплательщиках хранится в специальной базе. С ее помощью сотрудники ФНС производят рассылку платежек и следят за налогоплательщиками. Непредвиденные причины, например системный сбой может привести к тому, что некоторым гражданам просто не вышлют соответствующие квитанции. Но это не освобождает население от ответственности за свое имущество.
Так как вы являетесь индивидуальным предпринимателем и плательщиком налога за сдачу в аренду квартиры, в ФНС должны быть эти сведения. Но лучше перестраховаться и самостоятельно обратиться в ФНС чтобы избежать просрочки и уплаты пени.
Можете также зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы и посмотреть свои налоги.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте. В 2015 г купила квартиру стоимостью 1500000.в 2017 продала её за 1650000.на руки 1550000.являюсь инвалидом с детства.должна ли оплатить налог и если да какую сумму
Евгений
Здравствуйте Юлия, поскольку срок владения имуществом всего два года, в случае продажи этого имущества вы обязаны оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи, либо от кадастровой стоимости с коэффициентом 0.7 (п. ст. 217.1. Налогового кодекса РФ).
Кроме того, в соответствии с п. 2 ст. 220 налогового кодекса РФ вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Доходы, получаемые налогоплательщиком – инвалидом с детства от продажи объекта недвижимого имущества не освобождаются от налогообложения.
Звоните, это бесплатно:
возможен ли возврат налога при строительстве дома для ИЖС в 2018, если уже получен налоговый вычет при покупке квартиры в 2014-2016гг
Евгений
Здравствуйте Наталья, согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
То есть вы можете получить имущественный налоговый вычет за строительство, если стоимость объекта, за который вы уже получали налоговый вычет не превышает 2 000 000 рублей.
Звоните, это бесплатно:
Добрый вечер! Моему ребенку-инвалиду каждый год приносят бумагу как неплательщику, ходила в налоговую уже 5 раз относила документы и заявление и снова, в 6 раз таже песня. что мне делать?
Евгений
Здравствуйте Елена, в силу статьи 407 Налогового кодекса РФ инвалиды с детства и дети-инвалиды имеют право на налоговую льготу по уплате налога на имущество.
Однако пунктом 6 этой же статьи установлено, что физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Это значит, что после каждого налогового периода (календарный год) вы должны подавать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы и прилагать документ дающий право на нее. Льгота не продлевается на следующий налоговый период.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, насчёт суммарной инвентаризационной стоимости при расчете налога на имущество фл.
У меня в собственности есть квартира, дом и летняя кухня (хоз. постройка площадью до 50 кв.м.). Мне полагается льгота по уплате налога за летнюю кухню. А в суммарную инвентаризационную стоимость кухня входить при этом тоже не должна? По определению суммарной инвентаризационной стоимости я так поняла, что не должна входить, т.к. не является объектом налогооблажения.
Евгений
Здравствуйте Виктория, вообще, согласно ст. 402 Налогового кодекса РФ налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости, за исключением случаев когда уполномоченный орган исполнительной власти субъекта РФ включает определенные объекты в специальный перечень.
Если в собственности имеется несколько строений, помещений и сооружений и они находятся на территории одного представительного органа местного самоуправления, который установил различные ставки налога в зависимости от типа их использования (жилого или нежилого назначения, используемые для личных или коммерческих целей и т.п.) или иных критериев, то налог исчисляется с суммарной инвентаризационной стоимости каждого типа объектов.
Несмотря на то, что вы освобождаетесь от уплаты налога в отношении летней кухни, она продолжает оставаться объектом налогообложения, поэтому ее стоимость также учитывается.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте. Я пенсионерка и у меня в собственности 2 квартиры. На одну квартиру у меня оформлена льгота, а на вторую в 2018 году мне был начислен налог по ставке 0.6%, хотя кадастровая стоимость этой квартиры менее 500 тыс.рублей. и ставка должна быть 0.2%.
Правомерно ли это? Или при определении налоговой ставки учитывается суммарная
стоимость обоих квартир?
Евгений
Здравствуйте Ирина, согласно п. 4 ст. 406 Налогового кодекса РФ в случае определения налоговой базы исходя из ИНВЕНТАРИЗАЦИОННОЙ стоимости налоговые ставки устанавливаются на основе умноженной на коэффициент-дефлятор суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, принадлежащих на праве собственности налогоплательщику.
В этом случае, если суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов) свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно, то применяется ставка налога свыше 0,1 до 0,3 процента включительно.
Если вы уплачиваете налог на имущество исходя из КАДАСТРОВОЙ стоимости, то такая система расчета к вам не применима.
Звоните, это бесплатно:
Добрый день! Имею в собственности жилой дом с земельным участком. долю в квартире и в апреле этого года приобрела квартиру в собственность по ипотеке. Имею ли право на уменьшение налоговой базы?(до 1 ноября по Указу президента) Если да, то какие документы необходимы и куда обращаться? Благодарю за ответ.
Евгений
Здравствуйте Екатерина, приобретая имущество в ипотеку, вы фактически становитесь его собственником, а значит, согласно налоговому законодательству, обязаны уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что данная недвижимость находится в залоге у банка, собственностью банка она не является.
Получается, что с даты покупки и государственной регистрации права собственности, независимо от того, был произведен расчет сразу или с привлечением заемных средств, именно покупатель является зарегистрированным владельцем и должен оплачивать налог на имущество физических лиц в соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ.
Звоните, это бесплатно:
если муж пошел на пенсию по льготе т.е. в 55 лет -платит ли он налог за квартиру
Евгений
Здравствуйте Светлана, в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ льготу по уплате налога на имущество имеют пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
Поскольку ваш супруг является получателем страховой пенсии по старости, он относится к числу указанных лиц и может воспользоваться льготой на основании пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. Нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства, подать заявление о предоставлении льготы в отношении квартиры, находящейся в собственности и приложить к заявлению копию пенсионного удостоверения.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте! Я – мама ребёнка-инвалида, разведена и являюсь единственной собственницой. Положены ли мне налоговые льготы на квартиру?
Евгений
Здравствуйте Лилия, в данном случае налогоплательщиком являетесь вы, поскольку вы единственный собственник квартиры, ребенок-инвалид не может воспользоваться льготой по уплате налога на имущество, так как он не является собственником этого имущества.
Только если вы переоформите право собственности на квартиру на вашего ребенка, который является инвалидом, тогда при обращении в налоговый орган и предоставлении документа, подтверждающего инвалидность собственника, будет применена льгота на основании пп. 3 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ.
Звоните, это бесплатно:
Вопрос: Я пенсионер. Почему местная ФНС не даёт мне льготу на имущество? У меня есть простое помещение в 5-ти эт. доме.
Евгений
Здравствуйте Владимир, в статье 407 Налогового кодекса РФ говорится о том, что пенсионеры, получающие пенсии имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц в одного объекта недвижимого имущества каждой категории.
Однако пунктом 6 той же статьи установлено, что физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
То есть для того чтобы получить льготу, в каждом налоговом периоде нужно подавать такое заявление.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте! Я единственный собственник квартиры и у меня ребёнок-инвалид. Полагаются ли мне льготы на налог на имущество? И почему в 2017 году я платила 551.30рублей , а в этом году аж 2087 рублей начислили?
Евгений
Здравствуйте Лилия, право на налоговую льготу по уплате налога на имущество физических лиц в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ имеют инвалиды с детства и дети-инвалиды, это при условии что названные категории налогоплательщиков являются собственниками объектов недвижимого имущества. На родителей детей-инвалидов указанная льгота не распространяется.
Что касается суммы налога, ставка в 2018 году не повышалась, возможно вам был произведен перерасчет, узнавать нужно в налоговом органе по месту жительства.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте! Мы проживаем в зоне с социальным экономическим статусом, в связи с Чернобыльской аварией. Имеем ли мы право на освобождение от налога на имущество? Заранее благодарю.
Евгений
Здравствуйте Светлана, в статье 407 Налогового кодекса РФ говорится о том, что правом на льготу по уплате налога на имущество обладают лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС”.
В названном законе установлены меры социальной поддержки граждан, постоянно проживающих (работающих) на территории зоны проживания с льготным социально-экономическим статусом.
Следовательно при наличии документа, подтверждающего льготу вы можете подать заявление в ФНС об освобождении от налога на имущество физических лиц.
Звоните, это бесплатно:
Здравствуйте, я пенсионерка. В собственности 3 квартиры, на одну льгота. Если я эту льготную квартиру дарю (дарственная) на родственника, могу я на свою другую квартиру оформить льготу? и облагается ли дарение каким либо налогом?
Спасибо.
Евгений
Добрый день, согласно п. 6 ст. 407 Налогового кодекса РФ льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется на основании заявления о предоставлении налоговой льготы, а также документа, подтверждающего право на льготу, в вашем случае им будет пенсионное удостоверение. В заявлении просто укажите квартиру, находящуюся в собственности, на которую вы бы хотели применить льготу.
В случае дарения квартиры, право собственности на нее перейдет другому лицу, вам платить налог с дарения не нужно, так как вы не получаете никакого дохода.
Налог на доходы физических лиц должен оплатить даритель – 13% от стоимости квартиры. Однако если даритель и одаряемый являются близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами), тогда на основании п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ одаряемый освобождается от уплаты подоходного налога.
Звоните, это бесплатно:
У меня в собственности помещение 183 кв метра,включает в себя квартиру,гараж и магазин, всё под одним кадастровым номером,магазин я сдаю в аренду,как физическое лицо, и плачу подоходный налог,кроме этого я являюсь ИП,как пенсионер,я имею право на льготы по налогу на имущество,все годы налоговая сама ставила этот объект,как попадающий под льготу,а в этом году решили пересчитать и доначислить налог,ссылаясь,что в свидетельстве помещение указано,как нежилое,хотя там все подробно перечислено,налог будет полностью начислен на всю площадь,хотя магазин имеет площадь всего 60 уважением метров,каким образом могу я это решение обжаловать?
Добрый день. Квартиру приобрела в 2011 году. Ни разу не пришли документу на уплату налога. Как платить налог? Какую сумму?
Здравствуйте. Являюсь пенсионером и владею долей в квартире в Москве (освобожден от налога на недвижимость). В этом году стал влядельцем по наследству 2-х. комн. квартиры в регионе, как мне самостоятельно расчитать налог, где он больше и подав документ в налоговую освободиться от налога на эту недвижимость?
Здравствуйте. Подскажиие мать одиночка имеет ли какие-либо льготы на оплату имущественного и транспортного налогов?